Разработка и внедрение эталонного принципа при формировании тарифов на тепловую энергию - Заседание рабочих групп по теплоснабжению и ...
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Разработка и внедрение эталонного принципа при
формировании тарифов на тепловую энергию
Заседание рабочих групп по теплоснабжению и водоснабжению при Экспертном совете по вопросам жилищно-
коммунального хозяйства при ФАС России
Москва, 27 июня 2019 г.Действующая модель расчета НВВ
Расходы на производство
тепловой энергии Расходы Расходы на осуществление
(теплоносителя) на передачу деятельности по сбыту
тепловой энергии тепловой энергии
Расходы на приобретение (теплоносителя) (теплоносителя)
тепловой энергии
(теплоносителя)
Определяются методами: индексации, RAB, экономически обоснованных затрат
Существующие риски:
• Не включение расходов на сбыт в базовом уровне операционных расходов на долгосрочный период;
• Ежегодная корректировка базового уровня операционных расходов только на мощность источников тепловой энергии и
протяженность теплотрасс (без учета количества потребителей);
• Субъективное мнение органа регулирования субъекта РФ при определении «экономически обоснованного базового уровня
операционных расходов»;
• Тарифная дискриминация. Разница в уровне операционных затрат у аналогичных регулируемых организаций
Необходимо определение операционных затрат на основе постоянных значений (эталонов затрат),
рассчитанных по аналогичным регулируемым организациям. Закрепление в методе сравнения
аналогов (метод эталонов) 2Предлагаемая структура регулируемых цен (тарифов) в сфере
теплоснабжения
1 этап 2 этап
Сбыт Производство Передача
тепловой энергии тепловой энергии тепловой энергии
Постоянные компоненты эталона
операционных расходов Постоянные компоненты эталона Постоянные компоненты эталона
операционных расходов операционных расходов
Физ. лица Юр. лица
Переменные компоненты эталона Переменные компоненты эталона Переменные компоненты эталона
затрат: затрат: затрат:
РСД, %, РПП РСД, %, РПП РСД, %, РПП
Неподконтрольные расходы:
Неподконтрольные расходы: Неподконтрольные расходы:
затраты на топливо, амортизация,
амортизация, налоги потери, амортизация, налоги
налоги
Инвестиционные расходы Инвестиционные расходы Инвестиционные расходы
РАСХОДЫэт сбыт РАСХОДЫэт производство РАСХОДЫэт передача 3Предлагаемые изменения модели расчета НВВ.
Пример начала внедрения 1 этапа.
Расходы на производство
тепловой энергии Расходы на осуществление
Расходы
(теплоносителя) деятельности по сбыту тепловой
на передачу тепловой
энергии энергии
Расходы на приобретение
(теплоносителя) (теплоносителя)
тепловой энергии
(теплоносителя)
Определяются методами: индексации, RAB, экономически обоснованных затрат
1 этап - Модель расчета НВВ при внедрении «эталонов на сбыт»
Расходы на производство
тепловой энергии Расходы
Расходы на осуществление
(теплоносителя) на передачу тепловой
деятельности по сбыту тепловой энергии
энергии
(теплоносителя)
Расходы на приобретение (теплоносителя)
тепловой энергии
(теплоносителя)
Определяются методом
Определяются одним из существующих методов сравнения аналогов (эталонов)
4Переход на эталонное регулирование
[3] НВВ (B)
на передачу тепловой НВВ
[2] НВВ на
энергии (эталонная)
[1] Расходы на производство
тепловой энергии (теплоносителя)
осуществление с 01.07.2023
деятельности по (теплоносителя) 100 % переход
(A) “ с 01.07.2022
сбыту на эталоны по
НВВ с 01.07.2021 100 % переход на
тепловой энергии всем видам
(действующая) 100 % переход на эталоны
(теплоносителя) деятельности
(в комбинациях: эталоны с 01.07.2021
[1], [2], [3]) с 01.07.2020 с 01.07.2020 только “пилоты”
100 % переход на только “пилоты”
эталоны
2 этап
1 этап
График доведения утверждается Губернатором
Если:
(А) > (B) => “Заморозка”
(А) < (В) => “График доведения”
Срок “заморозки” и доведения вверх [≤ 5] лет
5Переход на эталонный принцип расчета расходов
Переход на расчет расходов по осуществлению деятельности возможен до завершения текущего
периода регулирования по заявлению регулируемой организации:
С 1 июля 2020 г. – по осуществлению деятельности по сбыту тепловой энергии и теплоносителя
С 1 июля 2021 г. – по осуществлению деятельности по производству тепловой энергии и
теплоносителя
С 1 июля 2022 г. – по осуществлению деятельности по передаче тепловой энергии и теплоносителя
С 1 июля 2023 г. – переход на эталоны по всем видам деятельности.
Исключения для всех случаев – невозможен переход на «эталон» в ценовых зонах при установлении
цены «альтернативной котельной» или окончания срока действия концессионного соглашения на
объекты систем теплоснабжения.
График доведения до эталона утверждается высшим должностным лицом субъекта РФ
утверждается на [5] лет, начиная с 2020 г.
Метод сравнения аналогов (эталонов) применяется для ЕТО, теплоснабжающих организаций
6Категории потребителей.
Постоянные компоненты эталона затрат на сбыт.
население – по договорам о предоставлении коммунальных услуг, заключенным непосредственно с
теплоснабжающей организацией (прямые договоры);
товарищества собственников жилья, жилищно-строительные, жилищные или иные специализированные
потребительские кооперативы либо управляющие организации – в соответствии с Жилищным кодексом Российской
Федерации, приобретающие тепловую энергию (мощность) и (или) теплоноситель для оказания коммунальных услуг
по отоплению и горячему водоснабжению населению;
прочие потребители.
❖ Значения постоянных компонентов эталонов затрат устанавливаются приказом ФАС России в Методических
указаниях.
❖ При регулировании тарифов и (или) определении расходов на осуществление деятельности по сбыту тепловой
энергии и теплоносителя с применением метода сравнения аналогов эталоны затрат регулируемой организации
устанавливаются на срок не менее 10 расчетных периодов регулирования.
❖ Эталоны затрат устанавливаются в рублях на одну точку поставки при определении расходов на сбыт тепловой
энергии и теплоносителя.
7Предлагаемая структура регулируемых цен (тарифов) в сфере
теплоснабжения. Сбыт тепловой энергии
Эталонные расходы на сбыт тепловой энергии
Постоянные компоненты эталона затрат, Переменные компоненты эталона затрат -
устанавливаемые по категориям потребителей РСД, обслуживание заемных средств
(руб/ТП) + (Выручка* 1,5% + обслуживание заемных
средств), руб.
+
∑ ПостК *ИПЦ*ТП, руб.
Предварительно. Будет определено по результатам анализа
Неподконтрольные расходы на сбыт тепловой энергии
Налоги, сборы и Расходы на кап.вложения (включая расходы на
создание, развитие систем учета, биллинга и
иные обязательные
платежи
+ амортизация, арендная плата
+ др.), связанных с повышением качества
обслуживания потребителей
РПП,%
Выручка ТО (за минусом расходов на Не учтенные в предыдущем периоде
+ производство (приобретение) и передачу
теп./эн)* 5 %, руб.
+ регулировании расходы (п. 13 ПП РФ
1075)
= Расходы на осуществление деятельности по сбыту тепловой энергии и теплоносителя, определенные
по методу сравнения аналогов (метод эталонов) 8Постоянные компоненты эталонов затрат (сбыт тепловой энергии)
(по предварительной оценке)
В качестве постоянных компонентов эталонов затрат на сбытовую деятельность предварительно
рассматриваются расходы на фактически сложившиеся бизнес-процессы, характерные для ТСО, в
зависимости от обслуживаемых групп потребителей
Печать и Накладные
Оплата Договорная Расчеты / Клиентские Работа Тепловая Содержание
доставка расходы
труда работа Биллинг сервисы с ДЗ* инспекция помещений
документов (АУП** и др.)
Физ. лица
(прямые
договора)
УО - -
Прочие
(юр. лица) - -
Ведение Сбор Печать и Функц-ние Контроль Накладные
договоров / показаний и конвертова- Досудебная расходы
клиентских режима
лицевых расчет ние работа с ДЗ*
офисов поставки ТЭ
счетов начислений документов
Бухг., управл.,
для оплаты Функц-ние Претензион- Контроль
Обслужива- кадровый учет
ние колл-центра ная работа с приборов
биллинговой ДЗ* учета
системы Функц-ние Общее
Доставка руководство
ЛК Судебная
счетов-
работа с ДЗ*
Прием фактур,
Интеграция с
платежей квитанций
ГИС ЖКХ
* дебиторская задолженность; ** административно-управленческие процессы 9Шаблон запроса исходных данных «Сбыт тепловой энергии»
Исходные данные в шаблоне по сбытовой деятельности (19 листов,
29 таблиц) - запрашиваются отдельно по следующим группам
потребителей:
физические лица, заключившие прямые договора с ТСО;
юридические лица – управляющие организации, (УК, ЖСК,
ТСЖ, ЖК, иные);
юридические лица – «прочие»
Фактические расходы, связанные с теплосбытовой деятельностью
ТСО за 2016-2018 годы, предоставляются раздельно по видам
деятельности и видам продукции (тепловая энергия,
теплоноситель) в разрезе основных бизнес-процессов
теплосбытовой деятельности.
В шаблоне запрашиваются данные по статьям расходов, на основе
которых в дальнейшем будут формироваться:
постоянные компоненты эталонов затрат (ФОТ, накладные
расходы, содержание помещений, договорная работа, иное);
переменные компоненты эталонов затрат (расходы на
обслуживание заемных средств, расходы на формирование
резерва по сомнительным долгам);
неподконтрольные расходы (налоги, сборы, и др.)
10Шаблон запроса исходных данных «Сбыт тепловой энергии»
Запрашиваются сведения, которые позволят определить критерии
отнесения и порядок классификации теплосбытовых организаций по
сопоставимым технологическим, эксплуатационным характеристикам с
учетом присоединенных групп потребителей:
объем отпуска тепловой энергии, теплоносителя потребителям,
количество точек поставки ресурсов* потребителям,
количество договоров, заключенных с потребителями
Запрашиваемые данные необходимы для формирования
статистического массива, учитывающего единообразие
разнесения расходов по сформированным группам ТСО,
разделение затрат по группам потребителей,
региональные различия (в части ставок заработной
платы, арендных ставок) с целью разработки порядка
расчета эталонов затрат на сбыт
* - ресурсы: тепловая энергия, теплоноситель, горячая вода 11Концепции тарифного регулирования на базе эталонных затрат в
теплоснабжении, водоснабжении и водоотведении
Минэкономразвития России: ФАС России / Экспертное сообщество:
Классификация расходов
1. Нет группировки:
1. Разделение по видам деятельности: сбыт, производство (на
• по видам потребителей;
коллекторах), передача ТЭ;
• по видам деятельности;
2. Формирование структуры цен (тарифов) по видам
• постоянных, переменных, инвестиционных расходов;
деятельности и группам потребителей:
2. Предлагаемые драйверы расходов – применимы для
- эталонные долгосрочные ОРЕХ (постоянные, переменные);
генерации (передача и сбыт проигнорированы);
- иные расходы (неподконтрольные, инвестиционные)
3. Непонятно, какие компоненты расходов подлежат
«эталонизации».
! Формирование методологии начинается с определения
постоянной компоненты эталонов ОРЕХ на основании фиксации
! Затруднен анализ, контроль и определение справедливого
бизнес-процессов, далее – определение переменной компоненты,
уровня постоянных и переменных затрат (РПП, РСД,
неподконтрольных и инвестиционных расходов.
амортизация, налоги и пр.)
Ожидаемые результаты
• Снижение роста тарифов за счет усреднения расходов • Простота, прозрачность, отсутствие субъективизма и дискриминации,
организаций;
предсказуемость тарифов и НВВ.
• Простота расчетов, субъективизм, высокие погрешности
• Создание экономических условий для приведения систем ТС в
расчетов, непрозрачность способов их формирования.
нормативное техническое состояние, обеспечения развития и
повышения эффективности, стимулирования инвестиций.
РИСКИ:
• Нет возможности оценки качества расчетов, тестирования
РИСКИ:
гипотез, чувствительности к выбросам данных.
Корректировка методологии с учетом внешних требований к
• Нет экономических условий для повышения качества
ограничению тарифов (социальная направленность, ограничение
отпускаемого ресурса, снижение уровня надежности
тарифов для населения платой граждан).
теплоснабжения и инвестиционной привлекательности отрасли.
12Спасибо за внимание!
13Вы также можете почитать
