ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ОРГАНАМИ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
На правах рукописи
Паутов Петр Николаевич
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ОРГАНАМИ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО
НАДЗОРА НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
Специальность: 08.00.10 – финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Москва, 2010
1Работа выполнена на кафедре оценки и управления собственностью
Государственного образовательного учреждения высшего профессионального
образования «Государственный университет управления»
Научный руководитель доктор экономических наук, профессор
Бусов Владимир Иванович
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор
Зверев Олег Алексеевич
кандидат экономических наук, доцент
Иволгина Наталья Владимировна
Государственное образовательное учреждение
Ведущая организация высшего профессионального образования
«Российская экономическая академия имени
Г.В. Плеханова»
Защита диссертации состоится 26 апреля 2010 г. в 14.00 на заседании
диссертационного Совета Д 212.049.05 в Государственном университете
управления по адресу: 109542, Москва, Рязанский проспект, 99.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного
университета управления, с авторефератом на официальном сайте ГУУ –
www.guu.ru
Автореферат разослан “ ” 2010 года
Ученый секретарь
диссертационного Совета Д 212.049.05,
к.э.н., доцент
Л.В. Токун
2ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время рынок банковских
услуг вступает в новый этап своего развития. На данном этапе требуется более
высокий уровень надежности и прозрачности кредитных организаций, четкая
организация всей системы финансового контроля и надзора. Это позволило бы
банковской системе России играть большую позитивную роль в обеспечении
дальнейшего экономического роста страны, качественнее и эффективнее
удовлетворять всю совокупность потребностей в банковских услугах предприятий,
организаций, населения, быстрее интегрироваться в мировую банковскую систему.
Одним из приоритетных направлений решения таких проблем является
организация взаимодействия банков и их систем внутреннего контроля, в том числе
Банка России и коммерческих банков с органами пруденциального финансового
надзора с целью предупреждения, выявления и пресечения деятельности отдельных
экономических субъектов, вовлекающих банки в криминальную деятельность и
использующих ее в целях отмывания преступных доходов.
Объективная потребность в развитии и оптимизации указанного
взаимодействия и соответственно научный интерес к ним возрастают в последнее
время на фоне таких глубоких явлений и тенденций долговременного характера, как:
рост реального сектора российской экономики и соответственно повышение
требований со стороны его звеньев к объемам и качеству необходимого им
банковского обслуживания; потребность оказания клиентам банков широкого спектра
современных высокотехнологичных банковских услуг и более равномерного охвата
ими реальных и потенциальных клиентов на территории всех регионов страны;
поворот банков «лицом» не только к организациям реальной экономики, но и к массе
населения, что требует больших вложений в банковскую инфраструктуру;
глобализация рынков и все более активная экспансия иностранных кредитных
институтов на российский рынок банковских услуг, нарастание конкурентного
давления с их стороны и необходимость противостоять такому давлению; развитие
негативных тенденций в российской экономике и банковском секторе под влиянием
мирового финансово-экономического кризиса, приводящее к ухудшению качества
активов банковской системы, ставящее вопрос устойчивости финансово-кредитной
системы страны.
Еще большую актуальность данной проблеме придают, принятый
Правительством РФ пакет антикоррупционных мер и ряд выдвинутых в
Государственной думе РФ законодательных инициатив, напрямую затрагивающих
деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем.
Степень научной разработанности проблемы. В современной
экономической литературе проблемам взаимодействия финансово-надзорных
органов с банками по вопросу борьбы с отмыванием денег уделяется недостаточное
внимание в связи со сложностью их правового регулирования и их научной новизной.
При подготовке диссертации автор использовал исследования следующих
3отечественных и зарубежных ученых по данной тематике. Теория государственного
регулирования экономикой: Ж. Беккера, Дж.М. Верона, Дж. Гэлбрейта, Т.Р.Дай, Э.
Денисона, Дж. М. Кейнса, И.Крэвиса, С. Кузнеца, Р.А.Познера, У.Ростоу, Р.Саммерса,
Р. Солоу, Ж.Дж. Стиглера, Л.Дж.Уайта, Дж.Е.Харрингтона, Й. Шумпетера, П.А.
Гохана, С.Ф. Рида, А.Р. Лажу, Р. Брейли и др. Основы отечественной теории
государственного регулирования рыночной экономики и организации финансового
контроля и надзора в банковской системе: Абалкина Л.И., Афанасьева М.П.,
Антиповой О.Н., Бусова В.И., Беликова И.В., Братко А.Г., Винслава Ю.Б., Гейвандова
А.Г., Гавриленкова Е.Е., Радыгина А.Д., Серегину С.Ф., Ходова Л.Г., Шамхалова Ф.И.,
Ясина Е.Г., Тавасиева А.М., Ткаченко В.В., Ларионову И.В., А.Л. Ведева, и др.
Однако в указанных исследованиях зарубежных и отечественных ученых не
достаточно четко прописаны системы финансового контроля и надзора,
классификация направлений взаимодействия кредитных организаций с органами
пруденциального надзора, механизмы и методы государственного регулирования
внутри банковского контроля и пруденциального надзора. В зарубежной и
отечественной научной литературе до сих пор ощущается недостаток теоретических
исследований в области формирования национальной системы финансового
контроля и надзора, ее места в теории экономических систем, так и работ по ее
регулированию, раскрытию экономической её сущности и функций на макро- и микро-
уровнях. Недостаточно изученными остаются особенности современного
государственного регулирования в банковской системе России.
Недостаточная теоретическая и организационно-методическая
проработанность процессов взаимодействия внутри банковского контроля с
органами пруденциального надзора, отсутствие оптимальной модели национальной
системы финансового контроля и надзора банковского сектора России определяют
актуальность настоящей диссертационной работы, ее предмет, цель и задачи
исследования.
Цель исследования состоит в разработке эффективного механизма
государственного регулирования взаимодействия внутри банковского контроля (ВБК)
с органами пруденциального финансового надзора (ОПФН) в банковском секторе
российской экономики.
В соответствии с поставленной целью в диссертации необходимо решить
следующие основные задачи:
● уточнить содержание понятий ВБК И ПФН;
● определить основные направления взаимодействия ВБК с ОПФН в
банковской сфере в современных условиях;
● обобщить международный опыт государственного регулирования ПФН,
определить целесообразность, возможности и основные направления его
использования в Российской Федерации;
● изучить состояние нормативно-правовой базы, регулирующей национальную
систему финансового контроля и надзора в банковской сфере, определить
направления ее развития в современных экономических условиях;
4● провести анализ финансово-хозяйственной деятельности российских банков
в условиях действующих систем ВБК и ПФН и определить основные направления ее
развития;
● разработать модель оптимального взаимодействия ВБК с ОПФН с целью
предотвращения преступлений на рынке банковских услуг;
Объектом исследования диссертационной работы являются процессы
взаимодействия систем ВБК с ОПФН в банковском секторе Российской Федерации.
Предметом исследования выступает механизм государственного
регулирования взаимодействия систем ВБК с ОПФН в банковском секторе.
Методологическая и информационная база исследования. Теоретико-
методологическую базу диссертационного исследования составили концепции и
положения, содержащиеся в работах большого числа отечественных и зарубежных
ученых, посвященных проблемам государственного регулирования финансового
контроля и надзора в банковском секторе экономики.
В работе использовались такие общенаучные приемы и методы, как анализ и
синтез, системный метод, группировка, а также табличный, графический и
схематический методы исследования.
Информационную базу работы составили законы и нормативно-правовые акты
РФ, материалы Центрального банка РФ, Ассоциации российских банков, других
органов и кредитных организаций. В исследовании были использованы данные,
содержащиеся в работах российских и иностранных банковских аналитиков и
практиков, многочисленные публикации в ведущих профессиональных изданиях в
области банковского дела, работы исследователей, внесших заметный вклад в
рассматриваемые вопросы.
Содержание диссертации соответствует области исследований п. 9.8.
«Проблемы обеспечения сопряженности денежно-кредитной и банковской
макрополитики и микроподхода к развитию банковской системы РФ. Сочетание
активной банковской политики с обеспечением устойчивости банковской системы РФ
и стратегии ее развития. Расширение капитальной базы российских денежно-
кредитных институтов и направления повышения их роли в российской экономике» и
9.18. «Проблемы оценки и обеспечения надежности банка» специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей
научных работников (экономические науки).
Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационного
исследования заключается в модернизации систем государственного регулирования
внутри банковского контроля (ВБК) и пруденциального финансового надзора (ОПФН)
в банковском секторе российской экономики, а также разработке эффективного
механизма взаимодействия ВБК и органов ПФН в условиях кризиса и после
кризисный период.
Основные научные результаты, полученные лично соискателем и
выносимые на защиту, составляющие приращение научных знаний:
5– уточнены определения понятий внутри банковского контроля и
пруденциального финансового надзора, как видов деятельности по обеспечению
прозрачности, надежности и эффективности банковского сектора экономики,
показано, что они – элементы единой системы государственного регулирования их
взаимодействия (с. 16 – 19, 25 – 32,);
– определены основные цели, задачи и функции государственного
регулирования взаимодействием СВБК с ОПФН, которые позволяют прогнозировать
и предупреждать накопление рисков как отдельно взятых финансовых организаций,
так и системных рисков с целью обеспечения устойчивости и надежности всего
финансового рынка (с. 38 – 44);
– определены возможности и направления использования зарубежного
опыта государственного регулирования ОПФН и СВБК в банковском секторе с учетом
требований ускорения темпов технико-технологического и организационного
обновления отечественного производства и роста активности предпринимательства
(с. 53 – 58, 62 – 63);
– определены особенности и основные тенденций развития банковской
системы современной России, выявлены основные недостатки в нормативно-
правовом регулировании процесса взаимодействия кредитных организаций с
органами пруденциального надзора и предложены пути их исправления (с. 79 – 81,
98 -- 113);
– уточнена методика анализа финансового состояния банка,
ориентированная на выявление кредитных организаций, занимающихся
обналичиванием денег (с. 165 – 167);
– разработаны методические положения формирования модели механизма
государственного регулирования взаимодействия внутрибанковского контроля с
органами пруденциального надзора, способствующая предотвращению
мошенничества на рынке банковских услуг (с. 146 – 152);
- определены экономические принципы, обоснована структура и предложена
методика разработки модели механизма государственного регулирования
взаимодействия внутрибанковского контроля с органами пруденциального надзора,
использующая экспертный метод, позволяющий реализовать накопленный опыт и
наработки менеджеров, расставить экономические и стратегические приоритеты,
создать модель, отвечающую требованиям функционирования банковского сектора в
новых условиях (с. 151 – 164).
Практическая значимость полученных результатов.
Основные Теоретическая значимость исследования определяется
возможностью использования его результатов для повышения качества и
результативности государственного управления финансовым контролем и
пруденциальным надзором в банковской системе России. Разработанные в
диссертации теоретические и методологические положения по повышению
эффективности регулирования взаимодействия ВБК и ОПФН могут быть
использованы в практической деятельности Банка России, отечественных и
6зарубежных коммерческих банков при выполнении ими контрольных функций.
Сформулированные в диссертации выводы и предложения могут быть
применены: законодателем – для совершенствования и дальнейшего обогащения
законодательной базы банковского сектора экономики; Центральным банком РФ и
банковскими ассоциациями – для устранения недостатков действующих
нормативных документов, выработки единых для всего банковского сообщества
рациональных подходов к рассматриваемым процессам; в практической работе
кредитных организаций – для снижения уровней риска и повышения эффективности
совершаемых сделок; научными и образовательными учреждениями – для
подготовки студентов и переподготовки слушателей повышения квалификации в
банковской сфере.
- положения, выводы и рекомендации исследования направлены на широкое
их практическое использование в процессах управления инвестиционной
деятельностью производственных предпринимательских структур всех видов и форм
собственности, планирования инвестиций и повышения уровня их инвестиционной
привлекательности. Они могут быть использованы специализированными
консультационными организациями, учебными заведениями.
Самостоятельное практическое значение, в частности, имеют:
- результаты обобщения отечественного и зарубежного опыта по
государственному регулированию деятельности банковского сектора экономики;
- основные направления взаимодействия систем ВБК с ОПФН,
охватывающие все уровни иерархии управления в территориальном и отраслевом
разрезе экономики страны как единой социально-экономической системы;
- алгоритм проверки финансового состояния клиентов банка;
- функциональная структура механизма государственного регулирования
взаимодействия систем ВБК и ОПФН;
- основные характеристики и параметры системы ВБК;
Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликованы
три научные работы общим объемом 1,6 п.л.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения,
3-х глав, заключения, списка использованной литературы и 5 приложений. Список
литературы содержит 189 наименований. Основной текст работы составляет 184 с.,
содержит 22 рисунка, 14 таблиц.
Содержание работы.
Введение
Глава 1. Теоретические основы государственного регулирования
взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального надзора.
1.1 Экономическая сущность взаимодействия систем внутри банковского
контроля с органами пруденциального финансового надзора
1.2. Классификация направлений взаимодействия кредитных организаций с
органами пруденциального надзора
1.3. Мировой опыт регулирования пруденциального финансового надзора
7Глава 2. Анализ практики взаимодействия системы внутри банковского
контроля с органами пруденциального надзора в банковской системе российской
экономики.
2.1. Тенденции развития банковской системы Российской Федерации на
современном этапе
2.2. Анализ взаимодействия системы внутри банковского контроля с
пруденциальным надзором с целью предотвращения преступлений на рынке
банковских услуг
2.3. Государственное регулирование банковской системы в условиях
финансового кризиса
Глава 3. Разработка механизма государственного регулирования
взаимодействия внутри банковского контроля с органами пруденциального
финансового надзора в банковской сфере
3.1. Развитие направлений взаимодействия внутри банковского контроля с
системой пруденциального надзора
3.2. Формирование эффективной системы ВБК
3.3. Рост оперативности и достоверности механизма банковского мониторинга
Заключение
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Выполненное диссертационное исследование позволило автору разработать
методические положения и конкретные методики по формированию и развитию
организационно-экономического механизма государственного регулирования
взаимодействия ВБК с ОПФН, обеспечивающего высокий уровень прозрачности и
эффективности деятельности банковского сектора экономики. На защиту выносятся
следующие основные результаты, имеющие научную новизну:
1. Экономическая сущность взаимодействия систем внутри банковского
контроля с органами пруденциального финансового надзора по обеспечению
прозрачности, надежности и эффективности банковского сектора экономики,
его особенности, факторы и основные направления совершенствования.
В диссертации показано, что в настоящее время рынок банковских услуг
вступает в новый этап своего развития. На данном этапе требуется более высокий
уровень надежности и прозрачности кредитных организаций, четкая организация
всей системы финансового контроля и надзора. Это позволило бы банковской
системе России играть большую позитивную роль в обеспечении дальнейшего
экономического роста страны, качественнее и эффективнее удовлетворять всю
совокупность потребностей в банковских услугах предприятий, организаций,
населения, быстрее интегрироваться в мировую банковскую систему.
Пруденциальный надзор - это интенсивный процесс, при помощи которого
контролирующий орган следит за соблюдением правил пруденциального
8регулирования, а в случае опасности банкротства финансового института пытается
принять меры по исправлению ситуации.
Название происходит от английского слова prudential, которое переводится как
«благоразумный». Таким образом, предварительному, «раннему» надзору отводится
первостепенная роль в мировой экономике. Традиционные методы финансового
контроля, в т. ч. и закрепленные в нормативных документах, не всегда дают
удовлетворительный результат, поскольку фиксируют уже произошедшие события.
Для ранней диагностики (пруденциальный надзор) – и в этом принципиальное
отличие – характерна регистрация потенциальной возможности осложнений. В силу
этого все показатели, применяемые в пруденциальном надзоре, можно
охарактеризовать как вероятностные. При выявлении первых признаков
проблемности практически всегда существуют пути исправления ситуации. Поэтому
разработка таких показателей, их мониторинг и составляют основу пруденциального
надзора на рынке банковских услуг.
Пруденциальный надзор за участниками рынка банковских услуг - это система
нормативов к их деятельности, а также предъявление современных требований к
отчетности, поступающей от профессиональных участников рынка, которая
позволяет оценивать и управлять рисками, возникающими в результате
деятельности банка, что предусматривает систему мер, позволяющих обеспечить
соблюдение таких нормативов и требований. В то же время пруденциальное
регулирование не имеет целью защиту платежеспособности регулируемых
институтов, а может преследовать много различных целей, из которых одной из
наиболее общих и важных является обеспечение прозрачности и доступности
информации о деятельности финансовых организаций для регулирующих органов и
общественности.
Внутренний финансовый контроль (применительно к кредитной организации -
внутрихозяйственный) - это контроль, проводимый в рамках отдельного
хозяйствующего субъекта по его инициативе или органа, им управляющего,
имеющимися экономическими, финансовыми и юридическими службами. Внутренний
контроль осуществляется в интересах собственника, поэтому его основной целью
является оказание помощи руководству или органу управления по эффективному
ведению финансовой деятельности.
В Российской Федерации нормативно-правовым актом, определяющим
понятие внутреннего финансового контроля в кредитной организации, является
Положение Центрального банка Российской Федерации от 16 декабря 2003 г. N 242-
П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских
группах» (с изменениями от 30 ноября 2004 г.). В нем определено, что внутренний
контроль — это деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее
органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на
достижение целей, определенных пунктом 1.2 настоящего Положения.
9Система внутреннего контроля — совокупность системы органов и
направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка
осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской
Федерации, настоящим Положением, учредительными и внутренними документами
кредитной организации. Система органов внутреннего контроля — определенная
учредительными и внутренними документами кредитной организации совокупность
органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных
сотрудников), выполняющих функции в рамках внутреннего банковского контроля.
Внутренний финансовый контроль - контроль, осуществляемый кредитной
организацией в целях соблюдения:
- финансового законодательства и подзаконных нормативно-правовых актов; -
стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников
рынка ценных бумаг);
- учредительных и внутренних документов кредитной организации.
В частности, внутренний финансовый контроль направлен на обеспечение:
1) достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и
представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для
внешних и внутренних пользователей);
2) выявления, измерения и определения приемлемого уровня банковских
рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения
кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие
наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности
кредитной организации неблагоприятных событий;
3) постоянного наблюдения за банковскими рисками;
4) принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости
кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских
рисков;
5) исключения вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в
осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также
своевременного представления в соответствии с законодательством Российской
Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;
6) эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности
при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления
активами и пассива, включая обеспечение сохранности активов.
Сущность взаимодействия кредитных организаций с органами
пруденциального финансового надзора проявляется через функции и полномочия
этих органов. К числу наиболее важных предпосылок, объективно определяющих
характер взаимоотношений банков с органами надзора за их финансовой
деятельностью, относятся исходные основы организации государства, общая
10структура власти, принципы распределения функций по реализации задач
государственной экономической политики. Указанные характеристики определяются
основным законом государства – Конституцией РФ.
Государственное регулирование взаимодействия ВБК с ОПФН в диссертации
определяется как создание объективных условий развития и стимулирование
процессов по обеспечению прозрачности, стабильности и эффективности
деятельности кредитных организаций. Оно включает: разработку федеральных,
региональных, коммерческих, внешнеэкономических нормативных актов,
регулирующих банковскую деятельность; создание эффективной системы
мониторинга финансового состояния, как отдельного банка, так и всей банковской
системы; обеспечение контроля за законностью проведения финансовых операций.
2. Направления взаимодействия кредитных организаций с органами
пруденциального надзора.
Все направления взаимодействия органов пруденциального надзора с
кредитными организациями (системой внутреннего банковского контроля) должны
выстраиваться в соответствии с Основными принципами эффективного банковского
надзора, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору. В
диссертации определены основные направлений взаимодействия ВБК с ОПФН с
учетом современного состояния российской экономики.
Совершенно логичным и обоснованным представляется дальнейший переход
российских КО на отчетность, соответствующую МСФО. Это позволит значительно
повысить уровень прозрачности банковской системы и облегчит проведение
процедур пруденциального надзора и финансового контроля. Также введение
стандартов МСФО будет способствовать выходу банков России на международные
рынки.
В Евросоюзе в сфере банковских услуг прослеживается ярко выраженная
тенденция к образованию единого органа пруденциального надзора. Этот процесс
происходит постепенно. Сначала в государствах Евросоюза создаются единые
национальные органы надзора. Затем они будут объединены в единую структуру.
Причем центральные банки в этих государствах предполагается лишить надзорных
функций. В России необходимо проводить систематическую работу в этом
направлении.
Разработанную в странах Евросоюза обязательную процедуру идентификации
клиентов необходимо адаптировать к российской банковской системе. Для того,
чтобы банковская система не использовалась в качестве канала для перевода
преступных средств, банкам надлежит прилагать необходимые усилия, чтобы
выяснить подлинную личность всех клиентов, запрашивающих услуги конкретного
учреждения. Особенно необходимо идентифицировать владельцев всех счетов и
пользователей сейфовых услуг. Все банки должны разработать эффективную
процедуру по определению личности новых клиентов. Необходимо проводить в
жизнь четкую политику, воспрещающую проведение крупных деловых операций с
клиентами, которые не в состоянии предоставить подтверждение своей личности.
11Следующим направлением является необходимость сотрудничества с
правоохранительными органами. Банки должны в полной мере сотрудничать с
национальными правоохранительными органами в пределах, установленных в
России норм по вопросу конфиденциальности клиента. Следует избегать поддержки
или оказания помощи клиентам, которые стремятся ввести в заблуждение
правоохранительные органы, предоставляя искаженную, неполную информацию или
просто дезинформацию. В тех случаях, когда банкам становятся известны
достоверные факты, позволяющие заключить, что депонированные деньги получены
от преступной деятельности или что операции, в которых участвуют эти банки,
являются преступными по своим целям, банки должны принять меры, установленные
законодательством, например, отказать клиенту в помощи, прекратить отношения с
ним, закрыть или заморозить его счета.
4. Установлены основные направления и особенности развития
банковской системы России за 2007- 2009 годы.
Результаты анализа, проведенные во второй главе, позволяют сделать
следующие выводы:
1. Развитие российской банковской системы имеет следующие особенности:
1) сильна зависимость банков от крупнейших заемщиков;
2. Наиболее активно банки сотрудничают с предприятиями экспортно-
ориентированных отраслей, что накладывает дополнительные риски на ухудшение
качества активов при изменении мировой конъюнктуры;
3. Несмотря на относительно высокие показатели капитализации банковской
системы (показатель достаточности капитала 16,2% на начало 2009 года),
значительная часть прироста капитала в средних и мелких банках, по мнению
автора, могла являться следствием применения схем его фиктивного увеличения.
4. Количество банков (зарегистрированных и особенно действую;их)
относительно быстро сокращается. Новые банки учреждаются довольно редко. В то
же время банковская система по-прежнему очень фрагментирована и
сконцентрирована в региональном аспекте: почти 50% банков и около 85% активов
банковского сектора страны сосредоточено в Москве. Однако, общее количество
действующих банков по-прежнему превышает одну тысячу, что делает подавляющее
их количество слишком маленькими: в среднем по системе без учета Сбербанка РФ
размер активов банка составляет около 17 млрд. руб. (эквивалент около 600 млн.
долл. США), а капитал – 2,5 млрд. руб. (около 75 млн. долл. США). Наличие крайне
большого количества банков создает дополнительные трудности для контроля со
стороны регулятора. В этой связи, автором предлагается в течение ближайших двух
лет законодательно повысить минимальный размер капитала для вновь
создаваемых и уже функционирующих банков до 10 млн. евро., а для банков,
привлекающих депозиты населения – 25 млн. евро.
5. Быстро расчет количество банков с иностранным капиталом, особенно
быстро – со 100-процентным иностранным капиталом. По мнению автора, общая
недостаточная развитость российского финансового рынка, и одновременно
12большой потенциал дальнейшего роста (среди стран Европы Россия по населению
является крупнейшей страной), небольшие величины капиталов большинства
отечественных банков по сравнению с кредитными потребностями крупных
российских предприятий и по сравнению с финансовой мощью иностранных банков-
гигантов – делают банковскую сферу России инвестиционно привлекательной
сферой экономики и интересной целью для поглощений и слияний банками и иными
финансовыми структурами;
6. В объединительных процессах в банковском секторе России все более
активное участие принимают иностранные финансовые организации;
7. Обычно у организаций, включая кредитные, имеется два пути дальнейшего
развития, между которыми они могут выбирать или которые они могут
комбинировать: а) путь органического роста за счет внутренних источников
(нераспределенная прибыль прошлых периодов), который можно называть также
путем интенсивного развития; б) путь экстенсивного развития, который предполагает
сложение капиталов разных организаций (централизация капитала). Экономически
более надежным является первый путь, хотя он требует большего времени. Что
касается экстенсивного пути развития, то задачи сложения усилий и/или средств
могут быть решены относительно быстро, в чем и состоит его привлекательность,
хотя в этом случае риска больше.
8. Решения об объединениях чаще всего принимаются в условиях
недостаточности или острой недостаточности достоверной информации об
организациях – потенциальных партнерах по сделкам. Многие сделки совершаются
непублично.
9. Нет информации о неудачных сделках или сделках с неопределенными
либо неоднозначными результатами. Это настораживает. Возможны разные
объяснения такой ситуации: 1) недолгая история таких сделок в России; 2)
нераскрытие соответствующей информации; 3) ее непопадание в СМИ, в том числе
специальные; 4) принятие решений об объединениях без серьезного
предварительного анализа, из-за чего потом трудно судить об эффективности
сделки; 5) непроработанность вопросов критериев эффективности подобных
операций (в печати практически нет публикаций по этому вопросу).
10. Правительству удалось избежать системного кризиса в банковской системе
в 2008 году посредством оперативного вливания ликвидности в госбанки в виде
субординированных кредитов, а также выдачи значительных ресурсов ВЭБу, и АСВ.
11. Принятие Госдумой РФ отдельного закона №175-ФЗ, направленного на
укрепление стабильности банковской системы, подразумевающего предоставление
значительных ресурсов государственным банкам является своевременным с точки
зрения автора. При этом государство уже сейчас активно помогает государственным
банкам, как в области ликвидности, так и в области капитализации. Внедрением
закона созданы правовые условия и инструменты, при которых государство имеет
обширный арсенал борьбы с кризисными явлениями в банковской сфере. Особое
внимание стоит обратить на возможности рекапитализации банков за счет
13государства.
5. Разработана и опробована в практической деятельности модель
эффективной системы ВБК.
Организация внутреннего контроля кредитной организации осуществляется в
соответствии с законодательством Российской Федерации, актами Банка России и
иных государственных органов, учредительными документами, а также внутренними
документами, принимаемыми кредитной организацией и регламентирующими
отдельные вопросы ее деятельности. Автором разработана универсальная модель
системы внутреннего контроля, которая уже используется и может быть применима
для большинства банков России (рис. 1).
Основными элементами внутреннего контроля являются:
- надзор со стороны органов управления;
- выявление и оценка банковских рисков;
- контроль за разделением полномочий подразделений и служащих при
совершении банковских операций (сделок) и его соблюдением;
- управление информационными потоками;
- мониторинг внутреннего контроля.
6. Обоснованы направления оптимизации взаимодействия СВБК с ОПФН
в банковской системе России.
Оптимизацию взаимодействия СВБК с ОПФН необходимо осуществлять по
следующим направлениям.
Во-первых, необходимо обеспечить правовым регулированием привлечение к
надзорной деятельности сторонних организаций. Появление у Банка России
потребности в расширении круга банковских проверяющих связано с развитием
финансового кризиса и отсутствием эффективных технологий дистанционных
проверок. В связи с непростой ситуацией на рынке у регулятора значительно вырос
объем работ по проверке банков, и в таких условиях привлечение внешних
консультантов к проверкам банков вполне оправданно. В отличие от Банка России
аудиторские компании имеют большой опыт оценки финансового состояния не
только банков, но и компаний-заемщиков, что может стать для Банка России
существенным подспорьем при оценке качества кредитного портфеля банков и
адекватности формирования резервов по ссудам.
Во-вторых, необходимо организовать двухсторонний обязательный контроль
банковских операций в случаях не раскрытия или не предоставления информации
при проведении финансовых и валютных операций, создать единую
информационную базу для надзирающих и контролирующих органов.
Федеральным Законом №115-ФЗ [40] предусмотрено, что обязательному
контролю подлежат операции по зачислению или переводу на счет денежных
средств, предоставление или получение кредита, операции с ценными бумагами в
случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо,
имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в
государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие
14Система
внутрибанко-
вского
контроля
Служба Служба Служба Служба
внутреннего финансового информационной безопасности
аудита мониторинга безопасности
Служба Служба
Проведение утвержденных Мониторинг Иные операции внутренней экономической
на текущий период, операций по безопасности безопасности
внезапных и экстренных обязательному связанные с
проверок/аудитов, контролю
санкционированных легализацией
Правлением или
Передача отчета в электронном виде
Президентом Банка - Проведение внутренних
проверок и расследований - Проверка потенциальных
клиентов Банка
Федеральная - Взаимодействие с
служба по Центральный - Подготовка заключений
правоохранительными
финансовому Банк РФ органами на Кредитный комитет
- Президент Банка мониторингу
- Правление Банка - Взаимодействие с
- Заинтересованные правоохранительными
структурные органами
подразделения
- Аудиторский комитет
15Система Система
внутреннего Служба контроля - Обеспечение внутреннего
бесперебойного
контроля операций на функционирования
контроля
финансовых бизнес-процессов
рынках
- Защита банковских
баз данных от
несанкционированных
Управление - Контроль соответствия
вмешательств Управление рисков
операционных проводимых операций на финансовых
- Контроль за
рисков и рисков финансовых рынках
соблюдением институтов
мошенничества внутренним и внешним
сотрудниками правил
нормативным документам
информационной
безопасности
- Контроль возникновения
случаев конфликта
интересов - Анализ рисков финансовых
- Выстраивание системы институтов резидентов и
информирования о нерезидентов
происходящих рисковых
событиях - Правление Банка - Управление кредитным рисков
- Технический комитет путем установки лимитов на
- Сбор, анализ и минимизация операции с финансовыми
рисков по событиям - Правление Банка
- Заинтересованные институтами
операционного, правового,
репутационного рисков и риска структурные
- Совершенствование
внутренних, внешних и подразделения
методологической базы
смешанных мошеннических
действий
- Ретроспективный, текущий и
Федеральная
прогнозный анализ уровня - Правление Банка
служба по
рисковых событий - Комитет по управлению
финансовым
рынкам активами и пассивами
- Установка ключевых
индикаторов риска деятельности
Банка Центральный Банк
РФ
16
Рис. 1. Схема модели СВБКили представление информации при проведении финансовых операций, либо
одна из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке,
зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации на основе перечней, утвержденных международными организациями,
занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и подлежат опубликованию. Анализ нормативно-
правовых документов позволил нам установить, что в настоящее время
взаимодействие ФСФМ России, Банка России и СВБК по данному вопросу не
согласовано, т.е. вопрос о создании, например, единой базы данных по указанным
операциям, доступной всем участникам финансового надзора и контроля в
настоящее время даже не ставится. Дело усложняется и тем обстоятельством,
что часть приведенных выше операций не относится к компетенции ФСФМ России
и Банка России.
В третьих, необходимо организовать четкое разграничение полномочий и
обмен информацией между СВКБ и ОПФН при проверке клиентов банков (ПК).
Причем проверку клиентов (ПК) банковского сектора необходимо организовать в
соответствии со стандартами, разработанными рабочей группой по
международной банковской деятельности Базельского комитета по банковскому
надзору. Национальные надзорные органы должны устанавливать надзорную
практику, основанную на существующих международных стандартах ПК и
регулирующую программы ПК банков. Национальная система ПК должна
включать в себя следующие правила:
1. Финансовые учреждения не должны обслуживать анонимные счета или
счета, открытые на заведомо фиктивные имена. Они должны быть обязаны (по
закону, по нормам регулирования, по соглашениям между надзорными органами и
финансовыми учреждениями или по соглашением о внутреннем регулировании
между финансовыми учреждениями) идентифицировать на основе официального
или другого достоверного идентифицирующего документа и вести учет
идентификационной информации о своих клиентах, как единовременных, так и
постоянных, при установлении деловых отношений или проведении операций (в
особенности при открытии счетов или сберегательных книжек, вступлении в
фидуциарные сделки, аренде сейфов и проведении операций с крупными
наличными суммами).
Для того чтобы выполнить идентификационные требования, относящиеся к
юридическим лицам, финансовые учреждения должны при необходимости
принимать меры:
-- для проверки правосубъектности и структуры компании-клиента путем
получения из публичного реестра, от клиента или из обоих источников
свидетельства об учреждении компании, включая информацию о
наименовании компании-клиента, юридической формы, адреса, сведений о
директорах и положения, регулирующие обязательства компании.
17-- для проверки наличия надлежащих полномочий и идентификации всех
лиц, намеревающихся выступать от лица клиента.
2. Финансовые учреждения должны сохранять по меньшей мере в течение
5 лет все необходимые записи по операциям, как внутренним, так и
международным, позволяющие им быстро выполнять информационные запросы,
поступившие от компетентных органов. Такие записи должны быть достаточными
для возможной реконструкции отдельных операций (включая сведения о суммах и
типах валюты, при наличии таковой) для того, чтобы служить доказательствами
при преследовании преступных действий.
3. Финансовые учреждения должны хранить идентификационную
информацию о клиентах (напр., копии или данные официальных
идентификационных документов, таких, как паспорта, удостоверения личности,
водительские права или аналогичные документы), досье по счету и деловую
переписку в течение минимум 5 лет после закрытия счета. Эти документы должны
быть доступны местным компетентным органам в контексте соответствующих
уголовных преследований и расследований.
4. Государства должны уделять особое внимание угрозе легализации
преступных доходов с использованием новых или развивающихся технологий,
способствующих анонимности, и в случае необходимости принимать меры для
предотвращения их использования в схемах легализации денежных средств,
полученных преступным путем.
В четвертых, необходимо четкое взаимодействие СВБК с ОПФН по
противодействию незакооного обналичивания денег. С этой целью создать
единую информационную базу регистрации сомнительных фирм ( регистрация
фирмы на утерянные паспорта, паспорта умерших граждан, граждан преклонного
возраста, поддельные паспорта). Обновление информационной базы
осуществляется СВБК по результатам работы по идентификации своих клиентов
и ОПФН по результатам совместной работы с налоговыми органами. СВБК
обязаны отслеживать финансовые операции, проводимые сомнительными
фирмами и сообщать об этом в правоохранительные органы и Банк России.
В пятых, в соответствии с выше изложенным, существующий механизм
взаимодействия кредитных организаций с органами пруденциального
финансового надзора можно представить как обмен информационными потоками
между отдельными службами систем внутрибанковского контроля с Банком
России, Федеральной службой по финансовым рынкам и Федеральной службой по
финансовому мониторингу (рис. 2). Совершенствование этого механизма, исходя
из проведенного научного анализа, необходимо свести к организации единого
надзорного органа в форме Федеральной службы финансового надзора за
банковской деятельностью. Причем, этот единый надзорный орган должен быть
наделен функциями, частично взятыми от ныне существующих надзорных органов
(рис. 3).
18Подразделения СВБК,
Настоящее время взаимодействующие с ОПФН
Служба Департамент Служба контроля Служба
внутреннего управления операций на финансового
аудита рисками финансовых рынках мониторинга
Обмен Обмен
информацией информацией
Центральный Федеральная Федеральная
Банк РФ служба по служба по
финансовым финансовому
рынкам мониторингу
Создание единого надзорного
Вывод
органа
Рис. 2. Механизм взаимодействия СВБК с ОПФН.
19Предлагаемые Федеральная служба финансового Выполняемые функции, взятые от
нововведения других надзорных органов
надзора за банковской деятельностью
От Федеральной службы по финансовому От Центрального Банка РФ От Федеральной службы по
мониторингу финансовым рынкам
- Установление правил проведения
- Осуществление контроля и надзора за банковских операций; - Контроль и надзор в отношении
выполнением требований профессиональных участников
законодательства РФ о противодействии - Регистрация кредитных организаций, рынка ценных бумаг;
легализации (отмыванию) доходов, выдача лицензии на осуществление
полученных преступным путем, и банковских операций, - Обеспечение раскрытия
финансированию терроризма, приостановление их действия и их информации на рынке ценных
привлечение к ответственности лиц, отзыв; бумаг в соответствии с
допустивших нарушение этого законодательством Российской
законодательства; - Надзор за деятельность кредитных Федерации;
организаций и банковских групп
- Сбор, обработка и анализ информации - Организация исследований по
об операциях (сделках) с денежными вопросам развития финансовых
средствами или иным имуществом, рынков
подлежащих контролю в соответствии с
законодательством РФ;
- Выявление признаков операций (сделок)
с денежными средствами или иным
имуществом, связанных с легализацией
(отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, или финансированием
терроризма
Рис. 3. Схема взаимодействия СВБК с ОПФН
207. Методика анализа финансового состояния коммерческих банков.
Одним из направлений повышения эффективности пруденциального
надзора является разработка и совершенствование методов оценки финансовой
устойчивости банков, что непосредственно связано с актуальностью разработки
методик оценки показателей, свидетельствующих о наличии системных рисков
банковской системы, а также методик агрегирования общей совокупности
финансовых рисков. Автором разработана и опробована в практической
деятельности Методика определения внутреннего рейтинга кредитных
организаций и установления лимитов на проведение меж6анковских операций и
операций с ценными бумагами, которая позволяет с большей достоверностью
определять финансовый потенциал надежности банков-партнеров. В основе
методики лежит качественный и количественный анализ факторов риска, которым
присваиваются оценки А» - сильный позитив; «В» - позитив; «С» - норма; «D»
негатив; «Е» - сильный негатив. Для определения Собственного рейтинга банка
оценка каждого из факторов риска переводится в бальную оценку с градацией от
0 до 100 и умножается на весовой коэффициент конкретного фактора риска.
Предлагаемая методика обладает следующими отличительными
особенностями:
1. Производится определение надежности банков в краткосрочной и
среднесрочной перспективе.
2. При построении внутреннего рейтинга банков используются
исключительно уже существующие формы отчетности.
3. Методика устойчива к возможной фальсификации банковской
отчетности.
4. Определение Собственного рейтинга кредитной организации включает в
себя два основных этапа: а) оценка качественных факторов риска
(далее - качественный анализ); б) оценка количественных факторов
риска (далее - количественный анализ).
Основные положения диссертационного исследования нашли
отражения в следующих публикациях:
1. Паутов П.Н. «Теоретические обоснования развития управления
операционными рисками» - Экономика и Финансы, январь 2008. (0, 5 п.л.)
2. Паутов П.Н. «Введение в теорию управления операционными рисками» -
Вестник ГУУ, май 2008. (0,6 п.л.)
3. Паутов П.Н. «Организация системы внутреннего контроля в российских
банках при финансировании лизинговых операций». – Лизинг, январь 2010. (0,3
п.л.)
4. Паутов П.Н. «Проблемы организации системы внутреннего контроля в
российских банках». - Вестник ГУУ, январь 2010. (0,35 п.л.)
21Вы также можете почитать
