Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
Риск-менеджмент сквозь призму
корпоративного управления
ë‚ÂÚ·̇ åÄãõïàçÄ
Функции управленцев среднего общие требования к высшему (об-
звена (риск-менеджеры) и работ- щее собрание акционеров) и ис-
ников на местах, как правило, от- полнительному органам управле-
носительно внятно прописаны в ния акционерного общества, а так-
локальных нормативных право- же к созданию совета директоров
вых актах (ЛНПА), регулирую- (наблюдательного совета), исклю-
щих системы управления различ- чительная компетенция которого
ными рисками, и должностных должна быть определена уставом
инструкциях в большинстве бан- общества. Коллегиальный (прав-
ков Республики Беларусь, однако ление, дирекция) и (или) едино-
роль и место корпоративного уп- личный (директор, генеральный
равления, а также его состояние директор) исполнительный орган
оцениваются заинтересованными осуществляет текущее руководст-
лицами достаточно неоднозначно, во деятельностью общества и под-
как и трактовка этого термина, не отчетен совету директоров (наблю-
凄ËÒÚ ˝ÍÓÌÓÏ˘ÂÒÍËı ̇ÛÍ закрепленного пока в нашем бан- дательному совету) и общему со-
ковском законодательстве. бранию акционеров [1]. Полномо-
Поскольку в настоящее время чия, компетенция, порядок дея-
все банки Республики Беларусь тельности указанных органов уп-
являются акционерными общест- равления, а также требования к
вами (открытого либо закрытого осуществлению контроля финан-
типа), на них распространяются совой и хозяйственной деятельнос-
требования гражданского законо- ти общества, в частности, об избра-
дательства, касающиеся управле- нии ревизора (ревизионной комис-
ния в акционерном обществе. В ча- сии), проведении постоянного вну-
стности, в Гражданском кодексе треннего контроля за такой дея-
Республики Беларусь определены тельностью (внутреннего аудита)
Иерархия управленческих
и исполнительских функций в банке
Утверждение стратегии управления рисками,
Совет определение допустимого (безопасного)
директоров уровня риска (толерантность), риск-аппетита,
оценка эффективности управления рисками
Систему управления рисками Совет
директоров
Внедрение стратегии (политика),
организация системы управления рисками,
любого банка нельзя считать эф-
фективной, если для ее стабильно- Высшее контроль соблюдения, отчетность перед
го функционирования не будет вы- руководство cоветом директоров
строена вертикаль функций всех
уровней управления и исполне- Высшее
ния, которую можно представить в руководство Осуществление процедур управления
виде четкой иерархии: совет ди- рисками (выявление, измерение/оценка,
ректоров (наблюдательный совет)
Риск- контроль, мониторинг, снижение),
и высшее руководство банка в рам- менеджеры отчетность перед высшим руководством
ках корпоративного управле- Работники
ния — управленцы среднего звена Источник: собственная разработка.
(риск-менеджеры) — работники
банка (рисунок 1). êËÒÛÌÓÍ 1
28Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
регламентируются законом о хо- тированных ЛНПА, а также не- де несовершенной системы управ-
зяйственных обществах [2]. формализованных отношений вы- ления рисками и корпоративного
Вопросы, связанные с корпора- шеназванных органов с исполни- управления, которые, как ожида-
тивным управлением непосредст- тельным органом банка и иными ется, будут постепенно ликвидиро-
венно в банковской деятельности, заинтересованными лицами (госу- ваны [7].
регулируются отдельными норма- дарственными органами, работни- В то же время при проведении
ми Банковского кодекса Республи- ками и клиентами банка) в части: МВФ и Всемирным банком обнов-
ки Беларусь. В частности, соглас- определения стратегических ленной оценки соблюдения в Бе-
но статье 73 [3] в уставе банка целей деятельности банка, путей ларуси Основных принципов Ба-
должны содержаться сведения об достижения указанных целей и зельского комитета по эффектив-
органах управления, в том числе осуществления контроля за их до- ному банковскому надзору в рам-
исполнительных органах и орга- стижением; ках Программы оценки финансо-
нах внутреннего контроля, о по- порядка образования и объема вого сектора FSAP в 2008 г. прин-
рядке их образования и полномо- полномочий органов управления, ципы 3 (Критерии лицензирова-
чиях. В то же время прямые требо- а также порядка осуществления ния банков), 17 (Внутренний кон-
вания к участию органов управле- текущего руководства деятельнос- троль и аудит) и 20 (Методы над-
ния банка в системе управления тью банка; зора), в которых сконцентрирова-
рисками отсутствуют. создания мотивации трудовой ны основные аспекты, касающие-
Эта законодательная лакуна деятельности, обеспечивающей ся требований к организации кор-
частично восполнена Националь- выполнение органами управления поративного управления в банках,
ным банком, закрепившим подоб- и работниками банка всех дейст- внутреннего контроля, управле-
ные требования в своих норматив- вий, необходимых для достиже- ния рисками и надзора в этих об-
ных правовых актах, регулирую- ния стратегических целей дея- ластях, признаны в основном со-
щих организацию внутреннего тельности банка; блюдаемыми. Вместе с тем было
контроля и устанавливающих нор- достижения баланса интересов рекомендовано установить квали-
мативы безопасного функциониро- участников (собственника), членов фикационные требования и требо-
вания для банков. Так, обязатель- совета директоров (наблюдатель- вания к деловой репутации членов
ным требованием является созда- ного совета) и исполнительного ор- совета директоров (наблюдатель-
ние системы внутреннего контро- гана банка и иных заинтересован- ного совета) банка, а также уста-
ля и организация службы внут- ных лиц; новить стандарты и принципы оп-
реннего аудита. При этом в целях обеспечения соблюдения зако- ределения их положения и обязан-
осуществления внутреннего кон- нодательства, устава, ЛНПА бан- ностей [8].
троля банк должен разработать и ка, а также принципов профессио- К сожалению, белорусские бан-
утвердить ЛНПА, регламентирую- нальной этики. ки (сейчас их 31) не видят особых
щие организацию системы внут- Однако отсутствие четкого оп- угроз для своей деятельности, свя-
реннего контроля банка, в том ределения роли корпоративного занных с неэффективным корпо-
числе в его структурных подразде- управления относительно систем ративным управлением. Эта пози-
лениях, по регулированию взаимо- управления рисками и внутренне- ция подтверждается результатами
действия между структурными го контроля на фоне недостатка проведенного в 2009—2010 гг. с
подразделениями при совершении внутренней управленческой куль- участием автора анкетирования
банковских операций и других туры в банках, неглубокого осо- работников и руководителей под-
сделок, управлению рисками, со- знания важности этого, по сути, разделений управления рисками,
зданию резервов [4]. Помимо это- базового элемента управления по- формирования пруденциальной
го, установлено требование к ут- родили отношение к корпоратив- отчетности, внутреннего аудита,
верждению органами управления ному управлению как к некоему которым было предложено назвать
банка ЛНПА, обеспечивающих факультативному требованию, ис- основные области (факторы) риска
контроль и управление банковски- кусственно насаждаемому регуля- в банках. Два года подряд внут-
ми рисками [5]. тором. Реакцией на это стало фор- ренние эксперты ожидаемо отдали
Для совершенствования меха- мальное упоминание корпоратив- первые три места кредитному рис-
низма корпоративного управления ного управления в отдельных ку, ликвидности и макроэкономи-
в банках и оценки качества таких ЛНПА банков, а не его реальное ческим тенденциям. Корпоратив-
механизмов надзорным органом внедрение в деятельность, что не ному управлению отводились мес-
еще в 2006 г. Национальный банк осталось незамеченным даже неза- та лишь в середине перечня рис-
направил банкам рекомендации висимыми экспертами. Так, в от- ков.
[6], основанные на соответствую- чете международного рейтингово- Такое мнение противоречит об-
щем руководстве Базельского ко- го агентства Moody’s Investors щей озабоченности регуляторов
митета по банковскому надзору, в Service, присвоившего Беларуси в касательно проблем корпоративно-
которых впервые дано понятие 2007 г. рейтинг эмитента B1 по го управления в банках на гло-
корпоративного управления как долговым обязательствам прави- бальном уровне, выражением ко-
общего руководства деятельнос- тельства в иностранной и нацио- торой стала трансформация Ба-
тью банка, осуществляемого об- нальной валютах, отмечается, что зельским комитетом по банковско-
щим собранием участников (собст- хотя банковская система страны му надзору рекомендаций 2006 г.
венником), советом директоров имеет хороший потенциал для по корпоративному управлению в
(наблюдательным советом) и дальнейшего развития, существу- Принципы совершенствования
включающего комплекс регламен- ют определенные недостатки в ви- корпоративного управления [9].
29Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
В консультативном документе, ления рисками (включая руко- Республики Беларусь, в первую
разработанном в ответ на вызовы водителя службы), наделенной очередь — принятие на себя ответ-
финансового кризиса, акцентиру- существенными полномочия- ственности за внедрение и разви-
ется внимание на следующих клю- ми, статусом, независимостью, тие систем управления рисками и
чевых аспектах: ресурсами и возможностью внутреннего контроля.
● роль совета директоров (наблю- прямого обращения к совету Для развития таких систем, со-
дательного совета) — ответст- директоров; ответствующих задачам развития
венность за утверждение и кон- ● идентификация и мониторинг банков, инструкциями Нацио-
троль за внедрением стратеги- рисков на непрерывной осно- нального банка установлены тре-
ческих целей, риск-стратегии, ве — корректировка сложности бования к организации внутренне-
контроль за деятельностью инфраструктуры управления го контроля и внутреннего аудита
высшего руководства, внедре- рисками и внутреннего контро- в банках, к созданию подразделе-
ние корпоративной культуры и ля в ответ на изменения риск- ния или назначению лица, осуще-
кодекса поведения; профиля банка (включая его ствляющего управление рисками,
● квалификация членов совета рост) и ландшафта внешних ри- к разработке ЛНПА, обеспечиваю-
директоров — наличие опыта, сков; щих эффективное управление и
компетенции, личных качеств, ● обеспечение эффективного уп- контроль за рисками. Такие
профессионализма, постоянное равления рисками — организа- ЛНПА должны содержать системы
совершенствование, умение ра- ция четкой передачи информа- анализа устойчивости банка к раз-
ботать в команде, позволяющие ции о рисках внутри банка и личным рискам, включающие раз-
четко понимать свою роль в отчетности совету директоров и работку возможных сценариев
корпоративном управлении и высшему руководству; развития событий, стресс-тестиро-
формировать объективное суж- ● эффективность использования вание, системы раннего преду-
дение о деятельности банка; советом директоров и высшим преждения и иные методики, поз-
● практика работы и структура руководством результатов рабо- воляющие оценить вероятность и
совета директоров — регуляр- ты службы внутреннего ауди- конкретные причины возникнове-
ная оценка работы совета и его та, внешних аудиторов и внут- ния в будущем стрессовых (кри-
членов, организация специаль- реннего контроля; зисных) ситуаций в деятельности
ных комитетов (для повыше- ● система компенсационных вы- банка, а также механизмы мини-
ния эффективности в отдель- плат — активный контроль со- мизации их негативных последст-
ных областях деятельности вета директоров за организаци- вий, планы финансирования в
банка), в первую очередь ауди- ей и деятельностью системы кризисных ситуациях для поддер-
торского, состоящего из необ- выплат (бонусов), ее монито- жания ликвидности [5].
ходимого количества независи- ринг на предмет симметричнос- В целях совершенствования уп-
мых директоров; комитета по ти выплат реализованным рис- равления рисками через усиление
рискам, ответственного за кон- кам, сокращение выплат в слу- роли совета директоров представ-
сультирование совета в части чае понесения банком сущест- ляется целесообразным устано-
текущего и будущего допусти- венных убытков; вить требования к определению со-
мого уровня риска (толерантно- ● сложная или непрозрачная ветом директоров допустимого (бе-
сти), риск-аппетита и страте- корпоративная структура — зопасного) уровня основных рис-
гии по управлению капиталом, знание и понимание советом ков банка (кредитного, рыночных,
ликвидностью, кредитным, ры- директоров и высшим руковод- операционного, ликвидности,
ночными, операционными и ством структуры деятельности иных) и склонности банка к при-
другими рисками банка; а так- и рисков, которые она несет; нятию рисков (риск-аппетита), в
же комитетов по компенсаци- ● раскрытие и прозрачность — том числе в разрезе бизнес-линий,
онным выплатам, человечес- достаточная открытость управ- структурных подразделений, и
ким ресурсам, этике; наличие ления банком для его акционе- корреляции риск-аппетита с об-
формализованной политики по ров, вкладчиков, прочих заин- щей стратегией управления риска-
исключению конфликта инте- тересованных сторон, участни- ми. Допустимый уровень каждого
ресов и контроль за ее соблюде- ков рынка. из рисков, присущих конкретному
нием; Практически все проблемы банку, предлагается определить
● ответственность совета дирек- корпоративного управления, обо- как величину риска, реализация
торов за адекватное корпора- значенные в документе Базельско- которого как минимум не приве-
тивное управление на уровне го комитета, существуют и в бан- дет к нарушению банком нормати-
группы; ках Республики Беларусь, являясь вов безопасного функционирова-
● руководство совета директоров факторами реализации различных ния. Например, допустимый уро-
деятельностью исполнительно- рисков. вень рыночных рисков в случае
го органа банка — соответствие В целях организации эффектив- постоянной зависимости банка от
бизнес-стратегии, допустимому ного корпоративного управления в заимствований ресурсов на рынке,
уровню риска, риск-аппетиту и банках Национальным банком а также зависимости позиций тор-
политике, утвержденными со- принимаются меры по вовлечению гового портфеля от одного клиента
ветом; советов директоров и высшего ру- (группы взаимосвязанных клиен-
● управление рисками и внутрен- ководства банков в решение основ- тов) может определяться путем до-
ний контроль — наличие в бан- ных управленческих проблем, вы- полнительного включения в рас-
ке независимой службы управ- явленных в банковском секторе чет значения нормативов доста-
30Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
точности капитала в дополнение к риском ликвидности, основанные онных вознаграждений (бонусов)
величине рыночных рисков, опре- на документах Базельского коми- членам совета директоров и выс-
деленных требованиями регулято- тета по банковскому надзору. В це- шему руководству. Практика
ра, также величины рыночного лях транспарентности методов и оценки их адекватности (симмет-
риска ликвидности и величины способов инспекционного надзора ричности понесенным банком рис-
риска концентрации по позициям Национальным банком опублико- кам) в ходе надзора весьма ограни-
торгового портфеля. ваны внутренние рекомендации о чена, что, впрочем, пока сопоста-
Расчет допустимого уровня ри- проведении проверок банков и вимо с величиной таких вознаг-
ска является непосредственной оценке уровня рисков [10], кото- раждений.
функцией подразделения по уп- рые, как показала практика, поло- Существенной проблемой бело-
равлению рисками, тогда как жены в основу организации систе- русских банков является нехватка
адекватность расчета и его методи- мы управления рисками ряда бан- квалифицированных кадров, необ-
ки должна оцениваться службой ков. Кроме этого, разработана и ходимых для эффективного корпо-
внутреннего аудита. Для устране- поэтапно внедряется Концепция ративного управления, которая
ния зависимости этой службы от автоматизации управления риска- ощущается как на уровне членов
высшего руководства, которая ми банковской деятельности в Рес- совета директоров, высшего руко-
провоцировала формальный ха- публике Беларусь, одним из эле- водства, так и ключевого персона-
рактер ее деятельности, в 2008 г. ментов которой является разработ- ла, в первую очередь — специали-
Национальным банком введено ка единой АСУР для банков и На- стов по управлению рисками, вну-
требование о подотчетности служ- ционального банка, для взаимо- треннему контролю, внутреннему
бы совету директоров, в случае его действия банков и фирм-провайде- аудиту.
отсутствия — высшему органу уп- ров ИТ-услуг организуются еже- Поскольку в настоящее время
равления либо собственнику бан- годные международные форумы прямые требования, предъявляе-
ка. Одновременно для исключения по банковским информационным мые к членам совета директоров
конфликта интересов введен за- технологиям. банков, а также к наличию в них
прет на участие службы в разра- Вопреки всем предпринимае- независимых директоров, в нашем
ботке (подготовке) ЛНПА банка, мым Национальным банком уси- законодательстве пока отсутству-
вовлечение ее в проведение опера- лиям приходится констатировать ют, банки не торопятся зафикси-
ций и текущую деятельность бан- неадекватность роли и ответствен- ровать такие требования в своих
ка, подлежащую внутреннему ау- ности членов советов директоров в уставах и, соответственно, только
диту, осуществление ежедневных системе управления некоторых в единичных случаях вводят в со-
процедур внутреннего контроля, банков, которые находятся в пря- став совета независимых директо-
подписание и визирование доку- мой связи с недостаточным уров- ров. Хотя банкам предоставлено
ментов, в соответствии с которыми нем их информированности. Если право ходатайствовать о проведе-
банк принимает банковские рис- практически во всех банках совет нии оценки соответствия квалифи-
ки. Например, внутренние аудито- директоров, как правило, опреде- кационным требованиям и (или)
ры не могут визировать докумен- ляет стратегию, приоритеты раз- требованиям к деловой репутации
ты, устанавливающие лимиты по вития, утверждает бизнес-планы и членов советов директоров, этим
сделкам торгового портфеля для важнейшие ЛНПА, рассматривает правом пока ни один из банков не
работников казначейства либо раз- эффективность систем бюджетиро- воспользовался. В то же время та-
рабатывать ЛНПА по управлению вания, планирования, то определе- кая оценка соответствия установ-
товарным риском. ние допустимого уровня риска (то- ленным требованиям является
К сожалению, следует отметить лерантности к риску) и риск-аппе- обязательной для всех кандидатов
выжидательную позицию собст- тита, политики по исключению на должности руководителя, глав-
венников банков, не спешащих конфликта интересов, рассмотре- ного бухгалтера банка (филиала,
выделять средства на организацию ние эффективности внутреннего отделения) и их заместителей,
системного иерархического подхо- контроля, управления рисками причем для образования и стажа
да к управлению рисками, вклю- для многих пока не представляет- работы в руководящей должности
чая внедрение автоматизирован- ся необходимым. Поэтому Нацио- (или в профессии) действует прин-
ной системы управления рисками нальный банк информирует о ре- цип: чем выше должность, тем
(АСУР), иждивенческие настрое- зультатах проверок, в ходе кото- жестче требования.
ния высшего руководства отдель- рых выявлены недостатки в этих Ко всем кандидатам предъявля-
ных белорусских банков в части областях, не только высшее руко- ются следующие квалификацион-
разработки методологии управле- водство, но и совет директоров. ные требования: образование —
ния, которые в совокупности с Для формализации сложившейся высшее экономическое или юриди-
проблемами автоматизации тормо- практики информирования было ческое, прохождение повышения
зят внедрение риск-менеджмента. бы целесообразно закрепить ее в квалификации, знание МСФО для
Для стимулирования этого процес- соответствующем нормативном главных бухгалтеров банков и их
са Национальным банком направ- правовом акте Национального бан- заместителей, стаж работы — от
лены рекомендации банкам по ор- ка. трех лет до года (в зависимости от
ганизации и совершенствованию Непрозрачность роли и ответст- должности), положительный ре-
внутреннего аудита, системы уп- венности членов совета директоров зультат тестирования — не менее
равления операционным, кредит- за реализацию рисков закономер- 60% правильных ответов. Также
ным, процентным рисками, риска- ным образом приводит к закрытос- установлены требования к деловой
ми, связанными с аутсорсингом, ти процедуры выдачи компенсаци- репутации: кандидат не должен
31Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
иметь непогашенной или неснятой зации системы управления кадра- для работы на удаленных рабочих
судимости, не совершать в течение ми, установлении собственных местах, можно охарактеризовать
последнего года административ- квалификационных требований, как в известной мере неразборчи-
ных правонарушений, не являться поиске толковых выпускников ву- вую, что создает для банков серь-
подозреваемым или обвиняемым зов и формировании из них насто- езные операционные и репутаци-
по уголовному делу, не призна- ящих специалистов. Однако поли- онные риски, которые, в свою оче-
ваться судом виновным в доведе- тику в отношении персонала, про- редь, являются одним из факторов
нии банка до банкротства. Канди- водимую некоторыми недавно реализации рыночного риска лик-
дат на должность руководителя, пришедшими на белорусский ры- видности в случае возникновения
главного бухгалтера банка и их за- нок банками, особенно ритейловы- у банка ресурсных проблем.
местителей также должен предста- ми, где требуется за короткий срок Как показывает международ-
вить рекомендательные письма ру- набрать значительное число людей ная практика, непрофессионализм
ководящих работников банков.
Кандидат не может быть назначен
на должность без принятия специ-
альной квалификационной комис- Структура операционного риска:
сией Национального банка поло- количество инцидентов
жительного решения о прохожде-
нии оценки соответствия квалифи- Управление процессами, ведение
Исполнение и поддержание документации, отчетность
кационным требованиям и требо- операций, системные сбои
ваниям к деловой репутации [11].
В целях укрепления рыночной
дисциплины и транспарентности
проводимой оценки соответствия 25,7%
Национальный банк размещает на 42,0% Внешнее мошенничество
интернет-сайте www.nbrb.by во- 0,5%
просы, включаемые в базу данных 7,0% Внутреннее мошенничество
компьютерной программы для тес- 0,02%
тирования (регулярно обновляе-
мые), протоколы заседаний специ- 24,7% Кадровая политика и
безопасность труда
альной квалификационной комис-
сии и сведения о кандидатах, про- Причинение ущерба
физическим активам Клиенты, продукты
шедших оценку соответствия. и деловая практика
0,1%
Впрочем, одной оценкой соот-
ветствия руководящих работников Источник: собственная разработка на основании данных отчетов банков
проблемы, связанные с персона- об операционных инцидентах (количество инцидентов) на 01.01.2010, пред-
ставленных в Национальный банк.
лом, не решить. Косвенным под-
тверждением того, какие риски êËÒÛÌÓÍ 2
несет неэффективная кадровая по-
литика, могут служить данные от-
чета об операционных инциден- Структура операционного риска:
тах, представляемого банками в
Национальный банк с 2009 г. в величина потерь
разрезе семи категорий операци-
Управление процессами, ведение Внутреннее
онного риска, приведенных в Со- мошенничество
документации, отчетность
глашении о капитале Базельского
комитета по банковскому надзору Исполнение и поддержание
(Базель II). Так, на 01.01.2010 до- операций, системные сбои Внешнее
12,3% мошенничество
ля инцидентов, связанных с кад- 2,1% 6,4%
ровой политикой и безопасностью 13,5%
Причинение ущерба
труда, составила 7% по количест- физическим активам
ву инцидентов (рисунок 2), тогда 2,5%
как по сумме понесенных потерь и
34,7%
(или) оценке величины потенци- 28,5%
альных потерь — более трети, или
34,7% (рисунок 3).
Нельзя не признать, что от- Кадровая политика и
Клиенты, продукты безопасность труда
дельные, как правило, крупные и деловая практика
банки выстраивают взвешенную
кадровую политику, которая за-
ключается не в переманивании Источник: собственная разработка на основании данных отчетов банков
квалифицированного персонала из об операционных инцидентах (сумма понесенных потерь и (или) оценка ве-
личины потенциальных потерь) на 01.01.2010, представленных в Нацио-
банков-конкурентов или приеме нальный банк.
на работу преимущественно по
принципу непотизма, а в органи- êËÒÛÌÓÍ 3
32Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
либо неадекватность корпоратив- реализации операционного, репу- зовательного и профессионального
ной культуры и кодекса поведения тационного и, как следствие, ры- уровня кадров банковской систе-
отдельных работников в совокуп- ночных рисков в крупнейших бан- мы и их финансовой грамотности
ности с просчетами в системах уп- ках мира (отдельные примеры через публикации и круглые сто-
равления рисками и внутреннего приведены в таблице). лы, регулярные семинары для спе-
контроля, а то и банальное мошен- Национальный банк вносит се- циалистов и высшего руководства
ничество послужили факторами рьезную лепту в повышение обра- банков по различным направлени-
퇷Îˈ‡
Факты реализации рисков
в крупнейших банках мира
ÉÓ‰ ŇÌÍ, Òڇ̇ è˘Ë̇ ÔÓÚ¸ ëÛÏχ ÔÓÚ¸ èÓÒΉÒÚ‚Ëfl
(ÔËÌflÚ˚Â ÏÂ˚)
Конец 1990-х BAWAG, Австрия Серия рискованных операций Убыток 1,7 млрд. евро Два исполнительных дирек-
на фондовом рынке тора, семь менеджеров бан-
ка признаны виновными по
решению суда в Австрии
2004—2008 Citibank, США 85 филиалов Citibank в Греции Штраф 1 млн. евро Штраф Министерства
продали 2000 греческим клиен- развития Греции за обман
там облигации обанкротившего- греческих потребителей
ся банка Lehman Brothers (США)
на сумму около 200 млн. евро
(которые теперь пропали),
представляя их как ценные бу-
маги (инвестиционные инстру-
менты) высокой прибыльности
и нулевого риска для первона-
чального капитала
2008 UBS, Швейцария По данным Комиссии по ценным Выкуп бумаг за 19,4 млрд. долл. Штраф SEC за представление
бумагам и биржам США (SEC), США, штраф 150 млн. долл. США. ложной информации своим
Citibank, США бумаги банков не являлись Выкуп бумаг за 7 млрд. долл. клиентам.
надежными и низкорисковыми, США, штраф 50 млн. долл. США. Помимо выкупа собственных
Merrill Lynch & Co, как утверждал банк, продавая их Выкуп бумаг за 10 млрд. долл. акций у инвесторов банки
США клиентам. Значительная часть США, штраф 125 млн. долл. США. должны выплатить штраф
Deutsche Bank, инвесторов банка в итоге Выкуп бумаг за 1 млрд. долл.
Германия понесла убытки США, штраф 15 млн. долл. США.
Goldman Sachs, Выкуп бумаг за 22,5 млрд. долл.
США США, штраф 1,5 млрд. долл.
США
2008 Societe Generale, В ходе торговли простейшими Убыток 4,9 млрд. евро Июнь 2010 г. — начало су-
Франция фьючерсами на европейские дебных слушаний во Фран-
фондовые индексы трейдером ции в отношении трейдера,
открыты позиции на общую сум- обвинение требует 4 года
му около 50 млрд. евро, что в тюрьмы.
полтора раза превышало тогда- Генеральный директор банка
шнюю капитализацию SocGen подал в отставку
2005 JP Morgan Chase, Мошенничество банков при Налоговой полицией Италии Май 2010 г. — начало судеб-
США продаже деривативов властям наложен арест на активы банков ных слушаний в Италии в
UBS, Швейцария Милана на сумму 1,68 млрд. на сумму свыше 476 млн. евро отношении 11 работников
Deutsche Bank, евро (2,31 млрд. долл. США) банков
Германия
Depfa (поглощен
Hypo Real Estate,
Германия)
1995 Barings, Рискованные арбитражные Убыток 1,4 млрд. долл. США Из определенного судом
Великобритания операции между Осакской (собственный капитал банка срока заключения 6,5 года
(OSE) и Сингапурской (SIMEX) 615 млн. долл. США), трейдер отбыл половину,
фондовыми биржами по фью- банкротство банка имущество конфисковано в
черсам и опционам Nikkei 225 пользу кредиторов Barings
Источник: собственная разработка по материалам Интернет-сайтов.
33Банкаўскi веснiк, ВЕРАСЕНЬ 2010
çÄìóçõÖ èìÅãàäÄñàà
ям деятельности, проводимые в достаточной подготовки сами мо- ет принятие взвешенных решений
Учебном центре Национального гут являться потенциальным ис- участниками рынка.
банка и Полесском государствен- точником (фактором) риска в бан- Урегулирование ряда озвучен-
ном университете и других эконо- ках. ных проблем внедрения корпора-
мических вузах страны, куда по- Еще одна проблема корпора- тивного управления невозможно
мимо специалистов Национально- тивного управления, непосредст- без внесения изменений в действу-
го банка приглашаются зарубеж- венно связанная с риск-менедж- ющее законодательство. В настоя-
ные эксперты. Стоит отметить, что ментом, заключается в обеспече- щее время Национальным банком
такая международная интеграция нии достаточной прозрачности уп- разрабатывается проект предложе-
в области экономического образо- равления банком для его акционе- ний о внесении изменений в Бан-
вания создает импульс для изуче- ров, вкладчиков, прочих заинтере- ковский кодекс, в числе которых
ния опыта формирования общеев- сованных сторон, участников рын- предусмотрено включение статьи,
ропейского пространства высшего ка. В целях обеспечения открытос- касающейся требований по орга-
образования (Болонский процесс) ти структуры собственности, огра- низации корпоративного управле-
и дополнительных возможностей ничения репутационного и порож- ния банком, среди них — требова-
участия в этом процессе. Поощря- даемых им иных рисков установ- ния к совету директоров обеспечи-
ется научная и учебная деятель- лено требование к размещению на вать организацию эффективного
ность этих вузов, в том числе по- интернет-сайтах банков информа- корпоративного управления, сис-
средством участия в научно-иссле- ции о структуре собственности тем управления рисками и внут-
довательских работах, конферен- банка: собственнике имущества реннего контроля; создание ауди-
циях, открытых лекциях, органи- банка, созданного в форме унитар- торского комитета, возглавляемо-
зации практики студентов в бан- ного предприятия; акционерах, го независимым директором; ква-
ках страны с возможностью после- владеющих более 5% акций бан- лификационные требования и тре-
дующего трудоустройства. Одна- ка, и конечных бенефициарных бования к деловой репутации чле-
ко основной проблемой наших эко- собственниках банка (с их согла- нов совета директоров. Надеем-
номических вузов остается нехват- сия), с указанием наименования и ся, инициатива Национального
ка квалифицированных препода- страны местонахождения (в отно- банка будет поддержана, что помо-
вателей, обладающих как теорети- шении организации), фамилии, жет внедрить в банковской систе-
ческими, так и практическими имени, отчества и страны прожи- ме Республики Беларусь корпора-
знаниями в области банковского вания (в отношении физического тивное управление, соответствую-
дела, включая корпоративное уп- лица). Однако не все собственники щее лучшим международным
равление и систему управления белорусских банков по ряду при- стандартам и позволяющее осу-
рисками, для обучения будущих чин дали согласие на раскрытие ществлять эффективное управле-
специалистов, которые в силу не- такой информации, что затрудня- ние рисками.
Источники:
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З //Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс]/
ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010.
2. Закон Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года № 2020-XII “О хозяйственных обществах”//Консультант Плюс: Беларусь. [Эле-
ктронный ресурс]/ ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З//Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ре-
сурс]/ООО ”ЮрСпектр“. — Минск, 2010.
4. Инструкция об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденная по-
становлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 139.
5. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утверж-
деннная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137.
6. Письмо Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2006 № 23-14/139 ”О совершенствовании корпоративного управления”.
7. Еженедельный информационно-аналитический бюллетень ИСС “Банк”. [Электронный ресурс] — Режим доступа
http://www.issbank.by/bulleten/20080827/b1.html — Дата доступа: 20.07.2010.
8. International Monetary Fund. Republic of Belarus: Financial System Stability Assessment — Update, including Report on the Observance of
Standards and Codes on Banking Supervision. Country report No 09/30, January 2009. — Mode of Access:
http://www.imf.org/external/pubs/ft/scr/2009/cr0930.pdf — Date of access: 20.07.2010.
9. Basel Committee on Banking Supervision. Consultative Document. Principles for enhancing corporate governance. — Bank for International
Settlements, March 2010. — 32 p.
10. Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-фи-
нансовых организаций и оценке уровня рисков, утвержденные постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 21 марта 2007 г. № 87.
11. Инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации
кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка или небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) фи-
лиала и их заместителей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2008 г.
№ 122.
34Вы также можете почитать
