Пенсионная система Республики Молдова: актуарная экспертиза - Министерство Социальной Защиты, Семьи и Ребенка Республики Молдова
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Министерство Социальной Защиты, Семьи и Ребенка
Республики Молдова
Пенсионная система
Республики Молдова:
актуарная экспертиза
Кишинэу, 2007CZU 364.3
Н 35
Книга предназначена для экономистов, специалистов занимающихся проблемами социального
страхования и пенсионного обеспечения, страхового дела, а также для всех, кто интересуется про-
блемами реформирования постсоциалистических пенсионных систем.
Авторский коллектив
Валерий Баскаков, профессор, доктор физико математических наук
Елена Крылова, кандидат экономических наук, заведующая отделом
Анна Селиванова, актуарий
Евгений Яненко, актуарий
Владимир Архангельский, эксперт
Валерий Елизаров, кандидат экономических наук, эксперт
Александр Лельчук, кандидат технических наук, эксперт
От Министерства социальной защиты, семьи и ребенка Республики Молдова:
Виктор Мындру, заместитель министра
Елизавета Иванова, начальник отдела
Александр Сынкетру, эксперт
Descrierea CIP a Camerei Naţionale a Cărţii
Пенсионная система Республики Молдова: актуарная экспертиза / Valerii
Baskakov (red.), Elena Kirilova, Anna Selivanova, …; trad. în lb. rom.: Veronica Maevschi.
– Ch.: S.n., 2007 (Tipogr. “Elena V.I.” SRL). – 100 p.
ISBN 978-9975-9892-7-5
250 ex.
364.3
ISBN 978-9975-9892-7-5 © Коллектив авторов, 2007
© РИА «Социальное и пенсионное страхование», 2007СОДЕРЖАНИЕ
Введение.....................................................................................................................................................5
1. Актуарная экспертиза...........................................................................................................................7
1.1. Содержание актуарной экспертизы...........................................................................................................7
1.2. Актуарный контрольный цикл.................................................................................................................10
1.2.1. Предварительный этап.........................................................................................................................10
1.2.2. Постановка проблемы..........................................................................................................................10
1.2.3. Решение задачи.......................................................................................................................................11
1.2.4. Мониторинг............................................................................................................................................11
1.3. Инструментарий актуарной экспертизы................................................................................................11
2. Основы пенсионного законодательства Республики Молдова.....................................................13
2.1. Общие принципы.........................................................................................................................................13
2.2. Страховые взносы и налогооблагаемая база.........................................................................................13
2.3. Виды пенсий и условия их назначения...................................................................................................15
2.3.1. Пенсии по возрасту...............................................................................................................................15
2.3.2. Пенсии по инвалидности.....................................................................................................................16
2.3.3 Пенсии по случаю потери кормильца................................................................................................17
2.3.4. Пенсии некоторым категориям граждан.........................................................................................17
2.3.5. Социальные пенсии (пособия)...........................................................................................................17
2.3.6. Пенсии, выплачиваемые за счет государственного бюджета.....................................................18
2.4. Минимальная пенсия и гарантированный минимум.........................................................................18
2.5. Пенсионные формулы.................................................................................................................................18
2.5.1. Исчисление размеров пенсий по возрасту......................................................................................18
2.5.2. Исчисление размеров пенсий по инвалидности............................................................................19
2.6. Индексация пенсий......................................................................................................................................20
3. Демографическая ситуация в Республике Молдова.......................................................................22
3.1. Динамика численности и половозрастная структура населения.....................................................22
3.2. Рождаемость..................................................................................................................................................25
3.3. Смертность и продолжительность жизни.............................................................................................32
3.4. Естественный прирост и воспроизводство населения.......................................................................35
3.5. Миграция и ее влияние на численность населения.............................................................................38
3.6. Демографический прогноз.........................................................................................................................39
4. Современная макроэкономическая ситуация................................................................... 42
4.1. Тенденции экономической активности населения..............................................................................45
4.1.1. Уровень экономической активности населения............................................................................45
4.1.2. Масштабы занятости............................................................................................................................46
4.1.3. Уровень безработицы...........................................................................................................................49
4.2. Построение базового прогноза.................................................................................................................50
4.2.1. Сценарии прогноза экономической активности населения.......................................................51
5. Общие сведения о пенсионном обеспечении..................................................................................54
5.1. Численность пенсионеров..........................................................................................................................54
5.1.1. Анализ численности пенсионеров.....................................................................................................54
5.1.2. Распределение численности пенсионеров по типам, получаемых пенсий..............................56
5.1.3. Половозрастная численность пенсионеров....................................................................................59
5.2. Уровень жизни пенсионера........................................................................................................................61
5.2.1. Средний размер назначенных пенсий..............................................................................................61
5.2.2. Возмещение утраченного заработка.................................................................................................64
5.2.3. Гендерные различия в размерах пенсий...........................................................................................65
36. Результаты моделирования................................................................................................................67
6.1. Программа моделирования.......................................................................................................................67
6.1.1. Моделирование......................................................................................................................................67
6.2. Анализ пенсионной формулы...................................................................................................................69
6.3. Изменение пенсионного возраста............................................................................................................72
6.4. Изменение страховых взносов..................................................................................................................74
6.5. Работающие пенсионеры............................................................................................................................77
7. Итоги и перспективы развития пенсионной системы Республики Молдова.............................79
Приложение: Анализ рисков условно-накопительной и накопительной пенсионных систем ................81
4ВВЕДЕНИЕ
Начало пенсионной реформы в Республике Молдова является типичным продуктом пере-
Молдова ознаменовало принятие Закона Респу- ходной экономики, требующим дальнейшего
блики Молдова от 14 октября 1998 г. № 156-XIY совершенствования и постоянной адаптации к
«О пенсиях государственного социального стра- изменяющимся экономическим реалиям.
хования» (далее – Закон «О пенсиях государ- Значимость пенсионной реформы обусловле-
ственного социального страхования»), который на тем, что пенсионная система глубоко интегри-
вступил в силу с 1 января 1999 года. рована в экономику страны и ее успехи (неудачи)
В соответствие с Законом «О пенсиях госу- не только сказываются на уровне материального
дарственного социального страхования» в стра- обеспечения пенсионеров, но и во многом опре-
не сохранилась одноуровневая, распределитель- деляют параметры текущего и перспективного
ная пенсионная система, в которой для более социально-экономического положения в стране
полного учета пенсионных прав, накопленных и оказывают существенное воздействие на ма-
начиная с 1 января 1999 года, была введена но- кроэкономическую ситуацию в целом.
вая пенсионная формула, напрямую увязываю- В этих весьма сложных условиях Министер-
щая уплаченные суммы индивидуальных взно- ство Социальной защиты, Семьи и Ребенка Респу-
сов с размером будущих пенсий. Дополнительно блики Молдова заявило о необходимости перио-
была введена формула переходного периода, по- дических и надежных социально-экономических
зволяющая комбинировать пенсионные права, расчетов и прогнозов, которые обеспечат требу-
накопленные в дореформенное время, и права, емое качество проведения практических меро-
приобретенные в новой системе. Одновременно приятий в рамках пенсионной реформы, соста-
начался процесс постепенного отказа от множе- вят основу для дальнейшего совершенствования
ственных пенсионных льгот и привилегий, а так- пенсионного законодательства и разработки но-
же поэтапное увеличение пенсионного возраста вых нормативно-правовых актов. Прогнозные
и страхового стажа, необходимого для получе- расчеты также необходимы для выбора опти-
ния пенсии по старости в полном объеме. В 2003 мальных вариантов решений, обеспечивающих
году были законодательно установлены темпы жизнеспособность и устойчивость пенсионной
ежегодной индексацией пенсий на среднем уров- системы, оперативное реагирование на демогра-
не между показателями роста цен и средней за- фические и социально-экономические измене-
работной платы по стране за предыдущий год. ния в стране, для рационального использования
Тем не менее реформу, начатую в 1999 году, финансовых ресурсов и в конечном счете для
нельзя охарактеризовать ни как радикальную, обеспечения гарантий выполнения обязательств
ни как последовательную. Дело в том, что по- перед пенсионерами.
литические реалии последних лет обусловили На первых этапах пенсионной реформы для
ряд отклонений от исходной стратегии пенси- моделирования сценариев развития пенсионной
онной реформы, что нашло отражение в серии системы использовались разнообразные уни-
внесенных Парламентом Республики Молдова версальные модели, которые эксплуатировались
в Закон «О пенсиях государственного социаль- с привлечением иностранных консультантов.
ного страхования» корректив (временное замо- Однако следует отметить, что ни одна из таких
раживание пенсионного возраста, восстановле- моделей не смогла полностью удовлетворить
ние некоторых ранее отмененных пенсионных потребностям специалистов в области пенси-
льгот и т. п.),. В результате на сегодняшний день онного обеспечения Молдовы. Готовые модели
государственная пенсионная система Молдовы с трудом адаптировались к специфике пенсион-
представляет собой достаточно сложный ги- ной системы Республики Молдова. Кроме того,
брид, включающий многочисленные элементы существенные ограничения в отношении имею-
старой пенсионной системы, унаследованной щейся в распоряжении пользователей статисти-
с советских времен, и элементы новой, зарож- ческой информации зачастую вступали в прямое
дающейся страховой системы. Таким образом, противоречие с требованиями готовых моделей
современная пенсионная система Республики по использованию входных данных.
5Это обстоятельство и побудило Министер- бования в связи с изменением пенсионного
ство Социальной защиты, Семьи и Ребенка Ре- законодательства и внешних условий, опреде-
спублики Молдова при поддержке Всемирного ляющих постановку новых задач. Новые тре-
банка приступить к реализации проекта, ито- бования предъявляет и развивающаяся пен-
гом которого стала разработка системы имита- сионная система Республики Молдова. Все это
ционных моделей государственной пенсионной вызывает необходимость постоянной рабо-
системы Молдовы. Следует отметить, что в 2004 ты по развитию и адаптации существующего
году тендер на разработку соответствующего программного комплекса к новым реалиям.
комплекса программ был выигран Независимым Данная работа ведется в двух направлениях:
актуарным информационно-аналитическим совершенствование уже созданных аналити-
центром, имеющим опыт разработки подобных ческих моделей и разработка дополнительных
программ для российской пенсионной систе- программ.
мы. В настоящее время программный комплекс Особенно перспективной представляются
включает три основные модели – «Аналитиче- разработка программ, позволяющих оценивать
ская модель пенсионной системы Республики эффективность внедрения в Республике Молдо-
Молдова», «Пенсионный калькулятор» и «Сред- ва условно накопительной пенсионной системы,
несрочная модель пенсионной системы Респу- развития системы негосударственного (допол-
блики Молдова», которые постоянно развива- нительного) пенсионного страхования, включая
ются и совершенствуются. создание корпоративных пенсионных систем, а
Наиболее важным и сложным элементом это- также других возможных направлений рефор-
го комплекса является «Аналитическая модель мирования пенсионной системы.
пенсионной системы Республики Молдова», Следует отметить, что разработка и совер
предназначенная для изучения долгосрочного шенствование указанного программного ком-
финансового состояния пенсионной системы плекса не является самоцелью. Это лишь инстру-
страны в целом. «Пенсионный калькулятор» ментарий для проведения актуарной экспертизы
служит для моделирования индивидуальной пенсионной системы, мониторинга ее основных
пенсии конкретного получателя, параметры параметров. Надо сказать, что в Республике Мол-
пенсионной истории которого задаются поль- дова разработанный инструментарий активно
зователем. «Среднесрочная модель пенсионной используется по своему прямому назначению и
системы Республики Молдова» необходима для уже накоплен определенный опыт анализа из-
среднесрочного прогнозирования показателей менений социально-экономических и финансо-
баланса Фонда пенсий и оценки его платежеспо- вых показателей пенсионной системы страны в
собности и сбалансированности, финансовой долгосрочной перспективе с применением акту-
устойчивости, влияния индексации на баланс арных моделей.
потоков взносов и выплат и т. д. Кроме того, эта При подготовке настоящей работы Мини-
модель служит инструментом для оперативного стерством Социальной защиты, Семьи и Ребен-
анализа влияния принимаемых решений на ре- ка Республики Молдова и Независимым актуар-
зультаты, которые могут проявиться в средне- ным информационно-аналитическим центром
срочной перспективе. применялись результаты моделирования, про-
Понятно, что при эксплуатации программ- веденного с использованием моделей программ-
ного комплекса к нему возникают новые тре- ного комплекса.
61. АКТУАРНАЯ ЭКСПЕРТИЗА
1.1. Содержание актуарной экспертизы При кризисных процессах, сопровождаю-
щихся ухудшением экономической и социально-
Смысл понятия «актуарная экспертиза» демографической обстановки, а также другими
формируют входящие в него термины: подобными явлениями, периодически возни-
актуарий (лат. actuaries – клерк) согласно кающими в странах с переходной экономикой,
справочной литературе1 – это специалист по тех-
сложность выбора эффективных решений резко
нике страхования, прошедший обучение в обла-
возрастает, постоянно требуются объективная
сти прикладной математики, статистики и учета,
оценка сложившейся ситуации и поиск рацио-
в обязанности которого входит определение ста-
нальных решений существующих проблем. В
вок, резервов, расчет дивиденда, а также прове-
дение других статистических исследований. Од- связи с этим встает закономерный вопрос о том,
нако, думается, более точный ответ на вопрос о действительно ли общество, находящееся в усло-
том, кто такие актуарии, приведен в Каталоге вы- виях непрерывных социально-экономических
ставки, посвященной 150-летию британской ак- изменений, обречено реагировать на порождае-
туарной профессии2. В нем, в частности, сказано: мые ими риски с запаздыванием тогда, когда ри-
«Актуарии решают проблемы, для которых ха- ски уже обозначились более или менее отчетли-
рактерны финансовые риски и неопределенность во. Представляется, что сегодня вполне уместно
в отношении будущего... Актуарии являются ма- поставить вопрос об упреждающем реагирова-
тематиками, статистиками, экономистами и фи- нии, которое начинается не после, а до того, как
нансистами с изрядной примесью юриста и спе- риск становится очевидным. Возможность тако-
циалиста по маркетингу и менеджменту»; го упреждающего реагирования в сфере страхо-
экспертиза3 (франц. Expertise; лат. expertus вания обусловлена следующим:
– опытный) – исследование специалистом (экс- 1. Любые страховые схемы и технологии яв-
пертом) каких-либо вопросов, решение которых ляются источниками рисков для различных
требует специальных познаний в области науки, субъектов страхования, будь то страхователь,
техники, искусства и т. д. страховщик или застрахованный, причем эти
Таким образом, актуарная экспертиза это риски, как правило, априори известны.
исследование специалистом-актуарием вопро- 2. Зачастую названные риски и обусловлен-
сов, связанных с функционированием пенси- ные ими негативные последствия оказываются
онной и (или) страховой системы страны, для непредвиденными не в силу принципиальной
которых характерны финансовые риски и не- невозможности их прогнозирования, а в силу
определенности в отношении будущего, и тре- того, что на стадии разработки нормативных и
бующих специальных познаний в области при- правовых документов, регламентирующих дан-
кладной математики, экономики, финансов, ный вид страхования, не были предприняты со-
статистики, демографии, менеджмента и т. д. ответствующие усилия.
Учитывая, что для целей настоящей рабо- Из этого можно сделать вывод о том, что сегод-
ты понятие «актуарная экспертиза» является ня в условиях реформы пенсионной системы Ре-
ключевым, остановимся на нем более детально, спублики Молдова, да и всей системы социально-
определим основные принципы, формы и спосо-
го страхования в целом, необходима особого рода
бы проведения актуарной экспертизы, то есть ее
систематически организованная деятельность,
методологию, а также детализируем содержание
направленная на прогнозирование вновь возни-
актуарной экспертизы применительно к пенси-
кающих рисков, связанных с введением новых и
онному страхованию.
эксплуатацией старых страховых схем и техноло-
гий, и заключающаяся в предваряющем комплекс-
1 Страхование и управление риском. Терминологиче- ном анализе как законопроектов, так и проектов
ский словарь. – М.: Наука, 2000. – 565 с. постановлений и решений органов законодатель-
2 Modeling the future, 1998. ной и исполнительной власти в сфере страхова-
3 Советский энциклопедический словарь/ Гл. ред. А.
ния и пенсионного обеспечения. Думается, ядром
М. Прохоров. 2-е изд. – М.: Сов. энциклопедия, 1983.
– 1600 с.
такой деятельности должна стать актуарная экс-
7пертиза как неотъемлемая часть общей эксперти- следствия принятия того или иного закона, регла-
зы (юридической, экологической, гендерной и т. ментирующего деятельность не всей пенсионной
д.) проектов решений органов государственной системы, а только ее части, и т. д. Таким образом,
власти. Поэтому общие методические подходы и ситуация, когда актуарная экспертиза проводит-
средства, наработанные при проведении общей ся не в полном объеме, а на уровне исследования
экспертизы, с соответствующими модификация- отдельных страховых технологий1, используемых
ми применимы и для осуществления актуарной для определенного вида страхования или пенси-
экспертизы. Однако актуарная экспертиза имеет онного обеспечения, является не исключением, а
специфические концептуальные и методологиче- достаточно типичным случаем.
ские особенности, которые еще требуют дальней- Актуарная экспертиза связана с комплекс-
шего осмысления и развития. ным анализом законодательства и решений пра-
В самом общем случае объектом актуарной вительства в области заданного вида (подвида)
экспертизы являются страховая и (или) пенсион- страхования, изучением полноты и согласован-
ная системы страны, а также динамика изменения ности регламентируемых ими сквозных страхо-
их состояния в долгосрочной перспективе (далее вых технологий, которые и являются основным
речь пойдет о пенсионной системе, но большин- объектом актуарной экспертизы. При этом
ство выводов в полной мере можно отнести и к особое внимание уделяется корректности при-
системе социального страхования, страхования меняемых актуарных методов и исходной стати-
жизни и здоровья населения и другим). Понятно, стической информации, используемых для рас-
что пенсионная система характеризуется многи- чета страховых тарифов, резервов и т. д., а также
ми показателями, включая действующее страхо- анализу2 действующей или вновь разрабатывае-
вое законодательство и лишь разрабатываемые мой нормативно-правовой базы на предмет вы-
законопроекты, нормативные и подзаконные явления порождаемых ею основных финансовых
акты федерального и регионального уровней, и социальных рисков субъектов пенсионного
другие документы, регламентирующие деятель- страхования и возможности ослабления воздей-
ность пенсионной системы в целом или ее от- ствия этих рисков.
дельных составляющих, а также экономические, Актуарную экспертизу страховых технологий
финансовые и социальные риски, изменяемые в зависимости от того, на каком этапе подготов-
либо порождаемые этими документами. Понят- ки соответствующего страхового законодатель-
но также и то, что только часть показателей явля- ства (разработка, принятие или реализация) она
ется непосредственным объектом исследования проводится, можно подразделять на предвари-
при проведении актуарной экспертизы. Прежде тельную, первичную и повторную экспертизу.
всего объектами исследования служат показате- Новые страховые технологии, как правило,
ли всевозможных рисков пенсионной системы, порождаются решениями и действиями власт-
допускающие описание в терминах математи- ных структур или связаны с принятием нового
ки и финансов. Конечно, актуарная экспертиза законодательства. По отношению к ним на эта-
не ограничивается лишь анализом финансово- пе разработки применяется предварительная
экономических показателей пенсионной систе- актуарная экспертиза. Ее использование пред-
мы. Необходимо также исследовать риски, воз- ставляется вполне естественным, а во многих
никающие в процессе взаимодействия системы случаях просто необходимым, поскольку позво-
с окружающей социально-экономической средой ляет скорректировать как прямые, так и опосре-
и субъектами пенсионного страхования, вклю-
чая работников, пенсионеров, работодателей, 1 Понятие «технология» здесь применяется в описан-
страховщиков и государство. ном выше смысле (во взаимосвязи законодатель-
Проведение актуарной экспертизы в полном ства, социально-экономической среды и субъектов
объеме не всегда возможно из-за ограниченности страхования), поскольку только при таком подходе
материальных и временных ресурсов, да и не всег- можно осмысленно выделять риски отдельных субъ-
да необходимо. Например, зачастую требуется ектов страхования и параметры, воздействуя на ко-
торые эти риски можно снижать или нивелировать.
спрогнозировать финансовые показатели отдель-
2 Такой анализ, как правило, проводится для ряда
ной компоненты пенсионной системы в изменив- возможных сценариев изменения окружающей
шихся социально-экономических условиях или социально-экономической среды в долгосрочной
проанализировать финансово-экономические по- перспективе.
8дованные риски, связанные с внедрением новых ления, учреждения, организации и предприятия
технологий. При этом следует различать объек- различных форм собственности, а также объеди-
тивные (не устранимые) риски, неразрывно свя- нения граждан. В зависимости от юридического
занные с самим процессом страхования, и риски, статуса заказчика следует различать государ-
возникающие из-за того, что в процессе подго- ственную актуарную экспертизу и общественную.
товки и принятия решений недостаточно вни- Государственную актуарную экспертизу прово-
мания уделялось тому, какими будут социально- дят по поручению федеральных и региональных
экономические последствия этих решений. органов государственной власти или органов
В качестве объектов первичной актуарной местного самоуправления, а общественную – по
экспертизы могут выступать принятые новые инициативе общественных объединений, трудо-
страховые технологии, например пакет законо- вых коллективов или отдельных граждан.
проектов, регламентирующих реформу пенси- Заказчики могут взаимодействовать с экспер-
онной системы в Республике Молдова в целом тами непосредственно или через организаторов
или только ее части. Эти и другие аналогичные экспертизы. В качестве организатора актуарной
страховые технологии дают начало новым фор- экспертизы должна выступать специализиро-
мам социально-экономических отношений меж- ванная организация, учреждение, предприятие
ду людьми или между отдельными социальными и (или) специально организованная рабочая
группами и социальными институтами, причем группа продуктивно взаимодействующих меж-
таким, которые не носят разовый характер, а ду собой экспертов. Организаторы экспертизы
воспроизводятся в сходных ситуациях. осуществляют весь комплекс организационно-
Кроме того, объектом первичной актуарной методического и технического обеспечения экс-
экспертизы могут быть модернизированные пертизы.
страховые технологии (возникающие в результа- Характерной особенностью актуарной экс-
те внесения частичных изменений в регламенти- пертизы является то, что решаемые ею задачи,
рующее их законодательство), а также существу- как правило, носят комплексный характер, то
ющие, но ранее не исследованные технологии, есть лежат на стыке различных областей чело-
тем более что их использование сопряжено с веческой деятельности: они не являются ни су-
определенными рисками. При этом задача экс- губо экономическими, ни сугубо социальными,
пертизы (так же как и в случае исследования но- а включают в себя и финансовые, и демографи-
вых страховых технологий) заключается в выяв- ческие, и медицинские, и гендерные, и иные со-
лении рисков, поиске решений и путей снижения ставляющие. Это создает дополнительные слож-
или ликвидации их негативных последствий. ности при организации и проведении актуарной
Трактовать актуарную экспертизу новой стра- экспертизы, поскольку в Республике Молдова до
ховой технологии как одноразовое мероприя- настоящего времени нет такой отдельной сферы
тие принципиально неверно, хотя в некоторых деятельности и такого отдельного института1,
ситуациях этого может оказаться достаточно. который замыкал бы на себе все названные про-
Однако обычно в процессе реализации новой блемы. Именно поэтому в число возможных ор-
технологии приходится проводить повторную ганизаторов актуарной экспертизы не включены
актуарную экспертизу для того, чтобы отсле- отдельные эксперты – сложно представить себе
дить на систематической основе порождаемые человека, обладающего необходимым комплек-
страховой технологией все новые и новые явле- сом знаний и способного в ограниченные сроки
ния и эффекты, оценить вновь обнаружившиеся осуществить столь значительную по объему ра-
риски в финансовой, экономической, демогра- боту.
фической и социальной ситуации, от которой Прежде чем обсуждать возможных исполни-
процесс страхования не только зависит, но и на телей актуарной экспертизы, следует обратить
которую активно влияет.
Субъектами актуарной экспертизы высту-
пают как юридические, так и физические лица, 1 Проблема создания государственного центра ак-
туарных расчетов в настоящее временя даже не об-
принимающие на себя функции ее заказчиков,
суждается, хотя Министерством здравоохранения и
организаторов или исполнителей (экспертов). социальной защиты Республики Молдова уже про-
Заказчиками актуарной экспертизы могут ведена достаточно большая работа по разработке не-
быть органы государственной власти и управ- обходимого инструментария.
9внимание на ее междисциплинарный характер. трольный цикл1, являющийся частным случаем
В первую очередь это связано с тем, что само общего контрольного цикла, используемого во
страхование является междисциплинарной сфе- всех деловых сферах. Основными стадиями ак-
рой деятельности. К числу дисциплин, имеющих туарного контрольного цикла, адаптированного
прямое отношение к страхованию, относятся не к проведению актуарной экспертизы пенсионной
только экономические и финансовые дисципли- системы Республики Молдова, являются предва-
ны, но и демография, геронтология, медицина, рительный этап, постановка проблемы, решение
охрана труда, право и т. д. Поэтому актуарная задачи и мониторинг (рис. 1.1, двойные стрелки
экспертиза страховых технологий, включающих указывают на наличие обратных связей).
помимо самого процесса страхования его взаи- На предварительном этапе изучается общая
мосвязи с социально-экономической средой и экономическая, коммерческая и социальная сре-
субъектами страхования, должна проводиться да, в которой проводится пенсионная реформа
группой экспертов, имеющих высокую квали- Республики Молдова, то есть контекст пенси-
фикацию, специальные навыки, знания и про- онной реформы. Для последующей экспертизы
фессиональный опыт, соответствующие постав- важно изучить состояние названной среды как
ленной экспертной задаче. Такими экспертами современное, так и на дату принятия решений.
являются прежде всего актуарии как специали- Разумеется, в рамках данной работы возможно
сты, аккумулирующие в себе знание математи- лишь обозначить некоторые основные моменты
ки, умение моделировать и рассчитывать риски, актуарной экспертизы.
а также знание экономики, финансов и законов.
Иногда для проведения актуарной экспертизы Контекст актуарной
страховых технологий требуется привлечение экспертизы
специалистов в смежных областях. Профессио-
нальный состав экспертов зависит от цели и за-
дач актуарной экспертизы, а также от вида стра- Мониторинг Постановка
хования, определяющего конкретную страховую опыта проблемы
технологию.
Возвращаясь к пенсионной системе страны
следует отметить, что актуарная экспертиза та-
кой системы сложная, многопараметрическая Разработка
задача, связанная с долгосрочным прогнозом решения
ряда параметров и анализом финансовых, демо-
графических, инвестиционных и иных рисков, Рисунок 1.1. Актуарный контрольный цикл
имеющих вероятностную природу. Целью акту-
арной экспертизы является оценка пенсионной 1.2.1. Предварительный этап
системы страны с точки зрения удовлетворения Предварительный этап заключается в изу-
потребностей населения, финансовой устойчи- чении общей экономической, коммерческой и
вости и эффективности системы в целом. Ба- социально-демографической среды, в которой
зовый элемент актуарной экспертизы – анализ действует пенсионная система Республики Мол-
присущих системе рисков (неопределенностей), дова, то есть в изучении контекста актуарной
результаты которого служат основой для количе- экспертизы.
ственных оценок, а также для разработки пред-
ложений по снижению (смягчению последствий) 1.2.2. Постановка проблемы
выявленных рисков. В актуарной экспертизе как Основным содержанием данного этапа явля-
риски, так и способы воздействия на них рас- ется идентификация и оценка рисков всех сто-
сматриваются в долгосрочной перспективе. рон, участвующих в процессе страхования, и
определение влияющих на риски факторов, воз-
можностей снижения (перераспределения) ри-
2.2. Актуарный контрольный цикл
В основе проведения актуарной экспертизы 1 Goford J. The Control Cycle: Financial Control of a
лежит предложенный в 1985 году актуарный кон- Life Assurance Company/Presented to the Institute of
Actuaries Students’ Society on 12th February 1985.
10сков. По результатам анализа рисков конкрети- существующих моделей для решения стоящих
зируются задачи экспертизы и устанавливаются перед ним задач и при необходимости корректи-
критерии оценки получаемых результатов. рует их и (или) разрабатывает новые. После это-
Анализ рисков включает в себя: го актуарий анализирует имеющиеся исходные
– идентификацию рисков субъектов пенси- данные (демографические, макроэкономические
онного страхования (обеспечения)1. При любом и т. д.) и устанавливает значения параметров мо-
виде страхования (обеспечения) одним из субъ- дели, зачастую с использованием неформальных
ектов всегда являются граждане (застрахован- методов, поскольку точные величины многих
ные). При анализе государственного пенсион- параметров, особенно связанных с прогнозиро-
ного страхования (обеспечения) второй субъект ванием будущего, определить невозможно.
представляет собой государство (в том числе в
лице Национальной кассы социального страхо- 1.2.4. Мониторинг
вания Республики Молдова). Заключительным этапом актуарной экспер-
При экспертизе пенсионной системы страны тизы является мониторинг показателей, свя-
основными являются риски граждан и государ- занных с пенсионной системой. На этом этапе
ства. Риски остальных сторон рассматриваются с решается проблема обобщения фактического
точки зрения их влияния на интересы государства опыта функционирования системы и сравнения
и граждан, а также с точки зрения ограничений его с предполагаемым. Результаты мониторинга
возможности применения тех или иных решений; могут привести к необходимости уточнения по-
– выявление влияющих на риски факторов; становки задачи и (или) способов ее решения. В
– предварительную оценку рисков, в том чис- результате участники экспертизы возвращаются
к уточнению вышеназванных этапов работы и
ле количественную оценку тех рисков, для кото-
актуарный контрольный цикл замыкается.
рых это относительно нетрудно сделать;
Следует отметить, что важным элементом
– рассмотрение возможностей снижения
мониторинга является идентификация причин
(смягчения последствий) рисков2, а также пере-
отклонения фактического опыта от предпола-
распределения рисков между субъектами. От- гаемого.
метим, что при проведении экспертизы риски и
способы воздействия на них рассматриваются в
долгосрочной перспективе. 1.3. Инструментарий актуарной
экспертизы
1.2.3. Решение задачи
Основной задачей актуарной экспертизы Проведение актуарной экспертизы пенси-
пенсионной системы страны является оценка онной системы страны возможно только с ис-
ожидаемых результатов работы системы с точки пользованием специализированного инстру-
зрения заинтересованных сторон. На этом эта- ментария, то есть программно-методического
пе актуарий изучает возможность применения комплекса, состоящего из системы взаимодо-
полняющих программ, решающих разные за-
1 Обычно при решении более локальных задач, напри- дачи актуарной экспертизы. Как говорилось
мер организация–экспертиза–модификация профес- выше, соответствующий комплекс программ по
сиональной схемы предприятия, речь идет о рисках заказу Министерства здравоохранения и соци-
клиента (например, финансирующего схему работода- альной защиты Республики Молдова был разра-
теля). Риски остальных субъектов рассматриваются с ботан Независимым актуарным информационно-
точки зрения их воздействия на клиента. В частности,
аналитическим центром в период с 2004 по 2007
риски членов схемы–работников предприятия, рассма-
триваются лишь как потенциальные источники рисков год. В программный комплекс вошли «Аналити-
клиента (в данном примере предпринимателя). ческая модель пенсионной системы Республики
2 Когда речь идет о разработке пенсионной системы, Молдова», «Пенсионный калькулятор» и «Сред-
основная задача – поиск решения, позволяющего сни- несрочная модель пенсионной системы Респу-
зить (сбалансировать) риски сторон. При проведении блики Молдова».
экспертизы основной задачей является оценка рисков и Наиболее важным и сложным элементом это-
при необходимости постановка вопроса о корректиров-
го комплекса является «Аналитическая модель
ке системы. Тем не менее предложение мер по снижению
риска за счет уточнения (регулирования) законодатель-
пенсионной системы Республики Молдова»,
ства представляет собой важную часть экспертизы. предназначенная для изучения долгосрочного
11финансового состояния пенсионной системы Эта работа может осуществляться в двух на-
страны в целом. Эта модель содержит большое правлениях: совершенствование основной ана-
количество исходных данных и результатов рас- литической модели и создание дополнительных
четов, она постоянно усложняется в связи с но- программ.
выми задачами, которые ставит развивающаяся Выше говорилось, что основная «Аналити-
пенсионная система страны. «Аналитическая ческая модель пенсионной системы Республики
модель пенсионной системы Республики Мол- Молдова» – очень сложная модель, содержащая
дова», как и большинство зарубежных анало- большое количество исходных данных и резуль-
гов, основана на модели многих состояний. В татов расчетов. Она не может постоянно услож-
процессе моделирования все население страны няться в зависимости от новых задач, которые,
разбивается на ряд социально-демографических наверняка, возникнут в связи с развитием пен-
когорт, для которых прогнозируется изменение сионной системы Республики Молдова. Много-
их состояния во времени. Для прогнозирования кратное усложнение модели нецелесообразно
используется дискретный ограниченный неод- и вредно, поскольку затрудняет ее отладку, что
нородный марковский процесс перехода между может привести к ошибкам, затемнить суть по-
различными состояниями. лученных результатов и усложнить их трактов-
«Пенсионный калькулятор» служит для моде- ку, создать ошибочное ощущение более высокой,
лирования индивидуальной пенсии конкретно- чем есть на самом деле, точности результатов.
го получателя, параметры пенсионной истории Поэтому весьма перспективным направлени-
которого задаются пользователем. ем, наряду с совершенствованием уже разрабо-
«Среднесрочная модель пенсионной систе- танных моделей, представляется такое развитие
мы Республики Молдова» предназначена для программного комплекса, как создание допол-
среднесрочного прогнозирования показателей нительных программ. Например, разработка
баланса Фонда пенсий и оценки его платежеспо- моделей для экспертизы и оценки целесообраз-
собности и сбалансированности, финансовой ности изменений пенсионного законодатель-
устойчивости, влияния индексации на баланс ства, которые нельзя оценить с использованием
потоков взносов и выплат и т. д. Кроме того, уже существующих программ. Примером такого
данная модель является инструментом для опе- рода задач могжет служить анализ эффективно-
ративного анализа влияния принимаемых реше- сти внедрения в Республике Молдова условно-
ний на среднесрочную перспективу. накопительной пенсионной системы, развития
Разработанный программный комплекс – это системы негосударственного (дополнительного)
современный инструментарий для проведения пенсионного страхования, включая создание
актуарного мониторинга за ходом и развитием корпоративных пенсионных систем и другого.
пенсионной реформы в Республике Молдова, Причем эффективность всех возможных направ-
который прежде всего необходим для разработ- лений реформирования пенсионной системы
ки эффективных мер по ее совершенствованию должна проверяться как для страны в целом, так
и развитию. Все программы реализованы на базе и для отдельных социально-демографических
Excel с использованием VBA, имеют модульную групп населения.
структуру, обеспечивающую высокий уровень Следует отметить, что разработка и совер-
независимости разных этапов их работы и, сле- шенствование инструментария актуарной экс-
довательно, повышающую гибкость моделей и пертизы пенсионной системы страны должна
их пригодность для модернизации. сопровождаться сбором, хранением и анализом
Следует иметь в виду, что в процессе эксплуа- большого объема разнородной статистической
тации программного комплекса к нему могут информации. С учетом сказанного можно кон-
возникнуть новые требования в связи с измене- статировать, что в настоящее время для Респу-
нием пенсионного законодательства и внешних блики Молдова актуальна проблема создания Ре-
условий, которые определят постановку новых сурсного центра, который будет аккумулировать
задач. Новые требования будет предъявлять и всю информацию, необходимую для обеспечения
развивающаяся пенсионная система Республики актуарного мониторинга пенсионной реформы,
Молдова. Все это потребует постоянной работы и в который министерства и ведомства, занятые
по развитию и адаптации существующего про- сбором этой информации, будут в законодатель-
граммного комплекса к возникающим реалиям. ном порядке обязаны ее предоставлять.
122. ОСНОВЫ ПЕНСИОННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА
Реформа пенсионной системы в Республике нии взносов, вносимых юридическими и физи-
Молдова началась в 1999 году после принятия ческими лицами–участниками государственной
Стратегии реформы системы пенсионного обе- системы социального страхования; реализация
спечения и Закона «О пенсиях государственного права на социальное страхование зависит от вы-
социального страхования». Эти документы были полнения обязанности по уплате взносов.
дополнены Законом Республики Молдова от 8 В соответствии с новым пенсионным зако-
июля 1999 г. № 489-��������������������������
XIV�����������������������
«О государственной си- нодательством право на пенсию имеют все за-
стеме социального страхования» (далее – Закон страхованные лица, постоянно проживающие в
«О государственной системе социального стра- Республике Молдова, а также лица, которые на
хования»). Пакет законодательных документов, момент назначения пенсии не являются застра-
регулирующих пенсионное обеспечение, еже- хованными, но соответствуют требованиям,
годно дополняется законом Республики Мол- предусмотренным Законом «О пенсиях госу-
дова о бюджете государственного социального дарственного социального страхования». Кроме
страхования, в котором прописывается порядок того, в соответствии с законодательством работ-
расчета и уплаты взносов на обязательное госу- ники сельского хозяйства также имеют право на
дарственное социальное страхование, а также пенсию. Законом «О пенсиях государственного
специфические аспекты, относящиеся к доходам социального страхования» регламентируются
и расходам. условия ее назначения.
К застрахованным лицам Закон «О государ-
ственной системе социального страхования» от-
2.1. Общие принципы носит работающих на основе индивидуального
Главным направлением пенсионной рефор- трудового договора, на выборных должностях
мы в Молдове был объявлен переход от социаль- или назначенных в органы исполнительной,
ного обеспечения к социальному страхованию. законодательной или судебной власти; полу-
При этом в основу создания и функционирова- чающих пособия по безработице, временной не-
ния системы социального страхования, а следо- трудоспособности, инвалидности; а также лиц,
вательно, и пенсионной системы как ее состав- имеющих ежегодный доход не менее трех или
ной части были положены следующие основные четырех среднемесячных заработных плат по
принципы, прописанные в Законе «О государ- экономике. При этом плательщиками страхо-
ственной системе социального страхования»: вых взносов являются как сами застрахованные
– принцип единообразия, согласно которому лица, вносящие индивидуальные взносы (в том
государство организует и гарантирует деятель- числе заключившие страховой договор самосто-
ность государственной системы страхования в ятельно), так и работодатели.
соответствии с едиными правовыми нормами;
– принцип равноправия, обеспечивающий 2.2. Страховые взносы и
всем участникам государственной системы стра-
налогооблагаемая база
хования – плательщикам взносов, получателям
пенсий и других пособий социального страхова- Необходимо отметить, что в Республике
ния равенство в реализации прав и выполнении Молдова существует довольно сложная система
обязанностей, предусмотренных законодатель- страховых взносов.
ством; Во первых, размер страхового тарифа уста-
– принцип социальной солидарности поколе- новлен для каждой категории плательщиков:
ний и людей, представляющих одно поколение; работодатели, наемные работники и самоза-
– принцип обязательности; нятые (физические лица собственники сель-
– принцип участия, согласно которому фонды скохозяйственных земель, взявшие сельскохо-
социального страхования образуются на основа- зяйственные земли в аренду или пользование;
13индивидуальные предприниматели и учредите- Таким образом, если с платежами работода-
ли индивидуальных предприятий, обладатели телей и наемных работников все ясно, то с пла-
предпринимательских патентов, адвокаты, но- тежами других категорий плательщиков дело
тариусы, лица, заключившие самостоятельный обстоит гораздо сложнее. Прежде всего это от-
договор и т. п.). С 2005 года в особую категорию носится к работникам, занятым сельским хозяй-
плательщиков страховых взносов выделены ра- ством. Земельные собственники, индивидуально
ботодатели в сфере сельскохозяйственного про- обрабатывающие собственные земельные участ-
изводства, уплачивающие страховые взносы за ки, а также лица, арендовавшие или сдававшие в
лиц, работающих по индивидуальному трудово- аренду собственные земельные площади, плати-
му договору, иным договорам о выполнении ра- ли страховые взносы в зависимости от площади
бот или оказании услуг по промышленной пере- земельного участка и его бонитета: в 2004 году
работке сельскохозяйственной продукции. этот платеж составлял 1,7 лея за 1 балло/гектар.
Тарифы страховых взносов для различных В то же время физические лица, арендовавшие
категорий плательщиков и их размеры ежегодно земельные площади, за исключением тех, кто
утверждаются Парламентом Республики Мол- выплачивал взносы по другому тарифу, вносили
дова. Например, для работодателей, платящих страховые взносы в виде фиксированных пла-
взносы за наемных сельскохозяйственных ра- тежей. В 2005 году система балло/гектаров еще
ботников, устанавливаются более низкие тари- сохранялась. С 2006 года для этой категории пла-
фы: в 2004 году – 17,6%, в 2005 году – 16,9%, а тельщиков страховых взносов был установлен
в 2006 году – 16,%. против 24, 23,5 и 23% соот- фиксированный платеж в размере 480 леев в год,
ветственно, установленных для работодателей, который дает право на минимальную пенсию и
платящих страховые взносы за наемных работ- пособие на погребение. В 2007 году размер фик-
ников в остальных отраслях экономики. сированного платежа был повышен до 576 леев.
Во-вторых, для различных категорий пла- Кроме арендаторов сельскохозяйственных
тельщиков страховых взносов серьезно различа- земель, фиксированный взнос в пенсионную
ется налогооблагаемая база, с которой уплачи- систему производили лица, работающие по кон-
ваются страховые взносы. Так, все работодатели тракту за границей, а также самостоятельно за-
и плательщики индивидуальных взносов обяза- ключившие страховой договор. Для некоторых
тельного государственного социального страхо- категорий самозанятых (адвокаты, нотариусы,
вания исчисляют и уплачивают взносы, исходя учредители индивидуальных предприятий)
из сумм начисленной заработной платы и других основой для исчисления страховых взносов слу-
выплат. Однако, величина заработка, с которого жила сумма полученного дохода. С 2005 года
уплачиваются индивидуальные взносы, ограни- индивидуальные предприниматели и учредите-
чивается тремя среднемесячными заработными ли индивидуальных предприятий, обладатели
платами по экономике. предпринимательского патента, а также частные
Надо отметить, что реформирование пен- адвокаты и нотариусы, получившие лицензию,
сионной системы в Молдове предусматрива- платят взносы в виде фиксированных платежей.
ет постепенный перенос нагрузки по выплате C 2007 года они объединены в единую категорию
страховых взносов с работодателей на самих плательщиков с единой ставкой страхового та-
работников. Предполагается, что ежегодно раз- рифа, равной 2318 леям.
меры взноса работодателей будут сокращаться Сложная система страховых взносов порож-
на 1%, в то время как размеры индивидуального дает немало проблем. Прежде всего они связа-
взноса будут расти на 1%1. Действительно, если ны с аграрным сектором. Более низкий тариф
в 2004 году индивидуальные взносы составляли страховых взносов, установленный для наемных
1%, то в 2005 году уже 2%, а в 2006 – 3%. Законом работников, занятых в аграрном секторе, а так-
о бюджете социального страхования на 2007 год же запутанная система взносов у собственников
предусмотрено повышение величины индиви- сельскохозяйственных земель в сочетании с их
дуального взноса до 4%. низкой собираемостью, приводит к очень серьез-
ному перераспределению пенсионных средств в
1 Ежегодный социальный отчет Министерства труда и пользу пенсионеров из числа работников сель-
социальной защиты Республики Молдова. 2003 год. ского хозяйства. Так, по данным Министерства
Стр. 56. Социальной защиты, Семьи и Ребенка Респу-
14блики Молдова в 2005 году работники сельского и 57 лет для женщин. Предполагается, что повы-
хозяйства внесли в бюджет социального страхо- шение пенсионного возраста приостановлено
вания 7,9% от всех доходов, но взамен получили сроком на 5 лет (до 2008 года). Приостановле-
пенсии и компенсации в размере более 40% от ние повышения пенсионного возраста привело к
всех доходов1. существенному росту числа вновь назначенных
Понимая, что подобное положение дел не мо- пенсий по возрасту. По данным Национальной
жет сохраняться постоянно, политика в сфере кассы социального страхования Республики
социального страхования Молдовы направлена Молдова их количество в 2003 году (первый
на сокращение множества тарифов на взносы год после приостановления процесса повыше-
социального страхования до двух, а именно на ния пенсионного возраста) по сравнению с 2002
установление общего процента для начисления годом увеличилось в 1,7 раза. В 2004 и 2005 го-
взносов из фонда заработной платы или другого дах рост числа вновь назначенных пенсий про-
вознаграждения (полученного дохода) и фикси- должился, и их количество увеличилась еще на
рованного тарифа для всех остальных случаев. 21,8 и 12,6% соответственно. Всего за период с
2003 по 2005 год численность новых пенсионных
назначений возросла в 2,3 раза. Специалисты
2.3. Виды пенсий и условия их Министерства здравоохранения и социальной
назначения защиты Республики Молдова негативно оце-
Закон «О пенсиях государственного социаль- нивают эту ситуацию. По их мнению, неблаго-
ного страхования» предусматривает выплату за приятные демографические прогнозы на бли-
счет средств социального страхования следую- жайшие годы ставят под сомнение возможность
щих видов пенсий: по возрасту; по инвалидно- финансирования выплат из системы социально-
сти и по случаю потери кормильца. го страхования и несут угрозу стабильности и
Пенсионной системой Республики Молдова надежности всей системы: немногочисленность
не предусмотрена возможность одновременного активных работников (значительную часть ко-
получения различных видов пенсий. Лица, име- торых составляют работающие в других странах
ющие право на различные виды пенсий, могут нелегалы) не сможет соответствовать большому
выбрать только одну. числу пенсионеров.
Пенсионная реформа в Молдове предусма-
2.3.1. Пенсии по возрасту тривала повышение страхового стажа к 2008 году
Условием для назначения полной пенсии по до 35 лет как для мужчин, так и для женщин. Это
возрасту является достижение установленного довольно существенное увеличение, если учесть,
законодательством пенсионного возраста и на- что ранее необходимый стаж для получения пен-
личие соответствующего страхового стажа. С сии по возрасту составлял для мужчин 25 лет, а
принятием в 1998 году Закона «О пенсиях госу- для женщин – 20 лет. Однако в последней редак-
дарственного социального страхования» с 1999 ции Закона «О пенсиях государственного соци-
года в Молдове стал повышаться возраст выхода ального страхования» как для женщин, так и для
на пенсию как для мужчин, так и для женщин. мужчин с 2003 года установлен необходимый
Соответственно увеличился и страховой стаж. страховой стаж, равный 30 годам. В то же время
Если ранее мужчины выходили на пенсию в воз- в законодательно установлено, что застрахован-
расте 60 лет, а женщины – 55 лет, то, начиная с ное лицо, которое по достижении пенсионного
1 января 1999 года пенсионный возраст стал возраста не может подтвердить полного требуе-
увеличиваться на 6 месяцев в год и к 2008 году мого страхового стажа, но подтверждает стра-
должен был составить 65 лет у мужчин и 60 лет ховой стаж не менее 20 лет, имеет право на не-
у женщин. Однако впоследствии были внесены полную пенсию, исчисленную пропорционально
изменения в статью 41 Закона «О пенсиях госу- страховому стажу. Таким образом, в настоящее
дарственного социального страхования», кото- время для того, чтобы получить право на пен-
рыми возраст выхода на пенсию был остановлен сию по возрасту достаточно иметь страховой
на уровне 2002 года, то есть 62 года для мужчин стаж в 20 лет (конечно при условии достижения
пенсионного возраста). Следует отметить и то,
1 Ежегодный социальный отчет Министерства труда что в законодательстве предусмотрены нормы,
и социальной защиты, 2003 год, стр.49. призванные заинтересовывать застрахованных
15Вы также можете почитать
