Бюджет для граждан В соответствии с решением Муниципального совета муниципального района "Волоконовский район" от 21 декабря 2018 года 42 "О ...
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Бюджет для граждан
В соответствии с решением Муниципального совета
муниципального района «Волоконовский район»
от 21 декабря 2018 года № 42 «О районном бюджете на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»
Уважаемые жители
Волоконовского района !
Пятый год мы представляем Вашему вниманию презентационный материал
бюджета Волоконовского района, который в доступной и понятной форме объясняет, как
формируется и исполняется главный финансовый документ района.
Решение о бюджете – это очень сложный и объемный документ, непростой для
восприятия даже экономистов и финансистов.
В данной презентации основные положения районного бюджета изложены так,
чтобы они стали понятными для всех категорий населения.
Каждый житель Волоконовского района является участником формирования
бюджета, с одной стороны, как налогоплательщик, наполняя доходы бюджета, с другой
– он получает доступ к бюджетным средствам как потребитель общественных услуг.
Район расходует поступившие в бюджет средства для выполнения своих функций и
предоставления общественных (муниципальных) услуг: образование, культура, спорт,
социальное обеспечение, поддержка экономики, гарантии безопасности и правопорядка,
защита общественных интересов, гражданских прав и свобод и др.
В настоящее время обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса
является одним из ключевых направлений деятельности органов местного
самоуправления. Мы постарались доступно отразить основные понятия бюджета и
надеемся, что представленная информация, позволит вам углубить свои знания о
бюджете и создать основы для активного участия в бюджетном процессе
Волоконовского района.
Основные понятия и термины по бюджету
Администратор доходов бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Орган государственной власти (государственный орган), орган местного Государственный орган, орган местного самоуправления, орган управления
самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, которые:
государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской — осуществляют начисление, учет и контроль за правильностью начисления
Федерации, казенное учреждение, осуществляющие в соответствии
платежей, за своевременностью поступления платежей, которые являются
с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью
исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, доходами бюджетов;
взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных — взыскивают образовавшуюся задолженность.
(взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами Например, администрированием налогов занимаются налоговые органы,
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. штрафов за нарушение правил дорожного движения — органы внутренних дел.
Администратор источников финансирования дефицита
бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Орган государственной власти (государственный орган), орган местного Орган государственной власти, орган местного самоуправления, имеющие право
самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета.
внебюджетным фондом, иная организация, имеющие право осуществлять операции
с источниками финансирования дефицита бюджета.
Безвозмездные поступления
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
К безвозмездным поступлениям относятся: Средства, поступающие в бюджет от других бюджетов в форме дотаций,
— дотации из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, а также
— субсидии из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от физических и юридических лиц на безвозмездной основе, в том числе
добровольные пожертвования.
(межбюджетные субсидии);
— субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов
Российской Федерации;
— иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации;
— безвозмездные поступления от физических и юридических лиц,
международных организаций и правительств иностранных государств, в том
числе добровольные пожертвования.
Основные понятия и термины по бюджету
Бюджет
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для Финансовые плановые доходы и расходы на определенный период для
финансового обеспечения задач и функций государства и местного обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
самоуправления.
Бюджетная классификация
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Бюджетная классификация Российской Федерации является группировкой Группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицитов
доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетов по различным направлениям, применяемая при составлении,
бюджетной системы Российской Федерации, используемой для составления и исполнении бюджетов и формирования отчетности.
исполнения бюджетов, а также группировкой доходов, расходов и источников
финансирования дефицитов бюджетов и (или) операций сектора
государственного управления, используемой для ведения бюджетного
(бухгалтерского) учета, составления бюджетной (бухгалтерской) и иной
финансовой отчетности, обеспечивающей сопоставимость показателей
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Бюджетная роспись
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Документ, который составляется и ведется главным распорядителем Документ, который составляется и ведется главным распорядителем
.
бюджетных средств (главным администратором источников финансирования бюджетных средств и главным администратором источников финансирования
дефицита бюджета) в соответствии с Бюджетным Кодексом в целях дефицита бюджета в целях исполнения бюджета по расходам и источникам
исполнения бюджета по расходам (источникам финансирования дефицита финансирования дефицита бюджета.
бюджета).
Бюджетные ассигнования
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем Денежные средства, предусмотренные законом (решением) о бюджете,
финансовом году для исполнения бюджетных обязательств. направленные на различные виды расходов.
Бюджетные обязательства
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем Обязательства, предусмотренные законом (решением) о бюджете, подлежащие
финансовом году. исполнению в соответствующем финансовом году.
Основные понятия и термины по бюджету
Бюджетный кредит
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной Денежные средства, предоставляемые одним бюджетом другому бюджету или
системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением юридическому лицу на определенный срок на возвратной и платной основах.
государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству,
иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах.
Главный распорядитель бюджетных средств
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Орган государственной власти (государственный орган), орган управления
Орган государственной власти или орган местного самоуправления, имеющие
государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления,
право распределять бюджетные ассигнования между подведомственными
орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки,
образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной
структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные
ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными
распорядителями и (или) получателями бюджетных средств, если иное
не установлено настоящим Кодексом.
получателям бюджетных средств.
-
4
Основные понятия и термины по бюджету
Государственный (муниципальный) долг
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Обязательства, возникающие в связи с размещением государственных ценных
Обязательства, возникающие из государственных или муниципальных
бумаг области, привлечением кредитов в кредитных организациях, получением
заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие
бюджетных кредитов от других бюджетов и предоставлением
обязательства в соответствии с видами долговых обязательств,
государственных областных гарантий.
установленными настоящим Кодексом, принятые на себя Российской
Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным
образованием.
Дефицит бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Превышение расходов бюджета над его доходами. Сумма, на которую расходы бюджета превышают доходы бюджета
в определенный период.
Доходы бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, Уплаченные физическими и юридическими лицами налоги, рентные платежи,
являющихся в соответствии с Бюджетным Кодексом источниками штрафы и средства финансовой помощи (субсидии, дотации, субвенции)
финансирования дефицита бюджета. из других бюджетов, безвозмездные поступления от юридических лиц.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
В состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Средства (в том числе заемные) направляемые на финансирование дефицита бюджета.
Российской Федерации включаются:
1.разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных
бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте
Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение;
2.разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в валюте
Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными федеральному
бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
3.разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в валюте
Российской Федерации кредитами кредитных организаций;
4.разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в валюте
Российской Федерации кредитами международных финансовых организаций;
5.изменение остатков средств на счетах по учету средств федерального бюджета в
течение соответствующего финансового года;
6.иные источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.
Основные понятия и термины по бюджету
Межбюджетные трансферты
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Средства финансовой помощи (субсидии, дотации, субвенции и иные
Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации. межбюджетные трансферты) передаваемые одним бюджетом другому
бюджету на безвозмездной и безвозвратной основах.
Налоговые доходы
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
К налоговым доходам бюджетов относятся доходы от предусмотренных Налоговые доходы — налоги, уплачиваемые в бюджет гражданами,
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах федеральных
организациями, органами государственной власти, органами местного
налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными
налоговыми режимами, региональных и местных налогов, а также пеней самоуправления.
и штрафов по ним. Налоги бывают федеральными, региональными и местными.
В областной бюджет зачисляются доходы от федеральных и региональных
налогов в соответствии с установленными нормативами отчислений.
Неналоговые доходы
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
К неналоговым доходам бюджетов относятся: К неналоговым доходам бюджетов относятся:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной или — доходы от использования и продажи имущества, находящихся в государственной
муниципальной собственности, за исключением имущества бюджетных и автономных
и муниципальной собственности;
учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных
предприятий, в том числе казенных, земельных участков и иных объектов недвижимого — рентные платежи;
имущества, находящихся в федеральной собственности, используемых Федеральным — штрафные санкции.
фондом содействия развитию жилищного строительства;
- доходы от продажи имущества (кроме акций и иных форм участия в капитале,
государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней), находящегося в
государственной или муниципальной собственности, за исключением движимого
имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и
муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных, земельных участков и
иных объектов недвижимого имущества, находящихся в федеральной собственности,
используемых Федеральным фондом содействия развитию жилищного строительства;
- доходы от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями;
- средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой,
административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации,
компенсации, а также средства, полученные в возмещение вреда, причиненного Российской
Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, и иные
суммы принудительного изъятия;
- средства самообложения граждан;
- иные неналоговые доходы.
Основные понятия и термины по бюджету
Профицит бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Превышение доходов бюджета над его расходами. Сумма, на которую доходы бюджета превышают расходы бюджета
в определенный период.
Публичные нормативные обязательства
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Публичные обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению Публичные обязательства — это обязательства государственных органов
в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным и органов местного самоуправления перед физическим лицом, подлежащие
нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок исполнению в денежной форме в размере, установленном соответствующим
его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных законом или иным нормативным правовым актом.
статусом государственных (муниципальных) служащих, а также лиц,
замещающих государственные должности Российской Федерации,
государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные
должности, работников казенных учреждений, военнослужащих, проходящих
военную службу по призыву (обладающих статусом военнослужащих,
проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников)
в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях.
Расходы бюджета
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, Денежные средства, выплачиваемые из бюджета в целях обеспечения задач
являющихся в соответствии с Бюджетным Кодексом источниками и функций государства и местного самоуправления.
финансирования дефицита бюджета.
Субвенции
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов
Средства, предоставляемые из вышестоящего бюджета нижестоящему
Российской Федерации, местным бюджетам в целях финансового обеспечения
бюджету в целях финансирования расходов, возникающих при выполнении
расходных обязательств субъектов Российской Федерации и (или)
отдельных полномочий, переданных на осуществление органам
муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий
государственной власти субъектов Российской Федерации и (или) органам
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, переданных
местного самоуправления.
на осуществление органам государственной власти субъектов Российской
Федерации и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке.
Основные понятия и термины по бюджету
Субсидии бюджетам других уровней
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Средства, предоставляемые из бюджетов одного уровня бюджетам другого
Российской Федерации и органам местного самоуправления в целях уровня на софинансирование расходных обязательств, возникающих при
софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении выполнении полномочий органов государственной власти и местного
полномочий органов государственной власти и местного самоуправления самоуправления.
по предметам ведения Российской Федерации и субъектов Российской
Федерации и предметам совместного ведения Российской Федерации
и субъектов Российской Федерации.
Условно утверждаемые расходы
Бюджетный кодекс «Бюджет для граждан»
Общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в случае
утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период на Под условно утверждаемыми (утвержденными) расходами понимаются не
первый год планового периода в объеме не менее 2,5 процента общего объема распределенные в плановом периоде в соответствии с классификацией
расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет расходов бюджета бюджетные ассигнования.
межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, имеющих целевое назначение), на второй год планового
периода в объеме не менее 5 процентов общего объема расходов бюджета (без
учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных
трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
имеющих целевое назначение).
Основные положения
Бюджетная система Российской Федерации
- это совокупность трех уровней
бюджетов, основанная на экономических отношениях и
государственном устройстве Российской Федерации,
регулируемая законодательством РФ
Федеральный
Региональный
МестныйСоставные части бюджета
Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета
денежные средства
Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его
доходами
Профицит бюджета – превышение доходов над его
расходамиМЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ – ОСНОВНОЙ ВИД
БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ
Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного
бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому
Виды межбюджетных
трансфертов Определение
Дотации Предоставляются без определения конкретной цели их
использования
Субсидии Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов
других бюджетов
Субвенции Предоставляются на финансирование «переданных» другим
публично-правовым образованиям полномочийКакие бывают бюджеты
Бюджеты
Бюджеты публично- Бюджеты
семей правовых организаций
образований:
-
Российской субъектов Российской
Федерации Федерации
(федеральный (региональные муниципальных
бюджет, бюджеты бюджеты, бюджеты образований
государственных территориальных (местные
внебюджетных фондов обязательного бюджеты)
фондов Российской медицинского
Федерации) страхования)Волоконовский район
Территория района —
1287,7 км².
В районе 82 населенных
пункта, на их основе
сформировано
14 муниципальных
образований, в том числе
12 сельских поселений и
два городских.
Численность населения
составляет более
30 тыс. человекОсновные показатели развития экономики
Волоконовского района
На сегодняшний день в Волоконовском районе проживает 30 тыс. человек. Из
общей численности населения в экономике занято более 30%. Важным показателем
экономического развития района является валовой продукт базовых отраслей экономики
(промышленности и сельского хозяйства).
Наименование показателей Ед.изм. 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год 2021 год
отчет прогноз прогноз прогноз прогноз
Валовой продукт базовых Млн. руб. 29690,1 32010 33598,2 35287,1 36698,1
отраслей экономики
Валовой продукт базовых Тыс. руб. 983,1 1074,2 1142,8 1216,8 1283,2
отраслей экономики на
одного жителя
Прибыль прибыльных Млн. руб. 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5
организаций
Фонд оплаты труда Млн. руб. 2040 3171,8 2309,8 2527,5 2551,6
Численность населения Тыс. руб. 30,2 29,8 29,4 29,0 28,6
(на конец года)Что такое
«Бюджет для граждан»?
Начиная с 2014 года все финансовые органы страны составляют на
регулярной основе отдельный аналитический документ «Бюджет для
граждан», который должен содержать основные положения решения
о бюджете и отчета о его исполнении в доступной и понятной форме.
Вы читаете «Бюджет для граждан», который познакомит вас
с основными положениями бюджета Волоконовского района
Белгородской области на 2019 год и на плановый период
2020 – 2021 годов.
Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители
благ — должны быть уверены в том, что передаваемые ими
в распоряжение государства средства используются прозрачно и
эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в
целом, так и для каждой семьи, для каждого человека.Бюджетная система
Волоконовского района
БЮДЖЕТЫ
РАЙОННЫЙ ПОСЕЛЕНИЙ
БЮДЖЕТ (2 городских и
12 сельских)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ
БЮДЖЕТБЮДЖЕТ
ФОРМА ОБРАЗОВАНИЯ И
РАСХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ
ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЗАДАЧ И ФУНКЦИЙ
ГОСУДАРСТВА И МЕСТНОГО
САМОУПРАВЛЕНИЯ
ДОХОДЫ РАСХОДЫ
БЮДЖЕТА БЮДЖЕТА
ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ БЮДЖЕТА
ПОСТУПАЮЩИЕ В БЮДЖЕТ
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ЗА
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, ЗА
ИСКЛЮЧЕНИЕМ СРЕДСТВ,
ИСКЛЮЧЕНИЕМ СРЕДСТВ,
ЯВЛЯЮЩИХСЯ ИСТОЧНИКАМИ
ЯВЛЯЮЩИХСЯ ИСТОЧНИКАМИ
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА
БЮДЖЕТА
БЮДЖЕТАДоходы бюджета
Волоконовского района
Налоговые доходы – поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым
кодексом Российской Федерации, например:
* налог на доходы физических лиц;
* налог на имущество физических лиц;
* единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
* единый сельскохозяйственный налог;
* государственная пошлина;
* земельный налог;
* акцизы на нефтепродукты.
Неналоговые доходы – поступления от уплаты пошлин и сборов, установленных
Законодательством Российской Федерации, а также штрафов за нарушение законодательства,
например:
* доходы от использования муниципального имущества;
* плата за негативное воздействие на окружающую среду;
* штрафы за нарушение законодательства о налогах и сборах;
* доходы от оказания платных услуг.
Безвозмездные поступления - это финансовая помощь из бюджетов других уровней,
например :
* физических и юридических лиц ;
* межбюджетные трансферты в виде дотаций, субсидий, субвенций.Нормы зачисления налоговых доходов в 2019-2021 г.
Наименование НПА, регулирующие взимание Норматив Основание
доходов доходов зачисления
Налог на доходы физических Часть II, глава 23 Налогового кодекса РФ 70,2% Бюджетный кодекс РФ,
лиц Закон Белгородской
области от 18 декабря
2018 года № 337
Единый налог на вмененный Часть II, глава 26.3 Налогового кодекса РФ 100% Бюджетный кодекс РФ
доход для отдельных видов
деятельности
Единый Часть II, глава 26.1 Налогового кодекса РФ 100% Бюджетный кодекс РФ
сельскохозяйственный налог
Земельный налог Часть II, глава 31 Налогового кодекса РФ 100% Бюджетный кодекс РФ
Налог на имущество Часть II, глава 32 Налогового кодекса РФ 100% Бюджетный кодекс РФ
физических лиц
Государственная пошлина Часть II, глава 25.3 Налогового кодекса РФ 100%, за исключением Бюджетный кодекс РФ
государственной пошлины,
подлежащей зачислению в
федеральный бюджет и
бюджет субъекта
Акцизы на автомобильный и Часть II, глава 22 Налогового кодекса РФ По нормативам Бюджетный кодекс РФ,
прямогонный бензин, установленным Закон Белгородской
дизельное топливо, приложением №6 Закона области от 18 декабря
моторные масла для Белгородской области 2018 года № 337
дизельных и (или) от 19 декабря 2018 года
карбюраторных № 337 «Об областном
(инжекторных) двигателей, бюджете на 2019 год и
производимые на плановый период
территории РФ 2020 и 2021 годов»Куда зачисляются налоги, непосредственно уплачиваемые
гражданами Российской Федерации?
Налог на доходы
физических лиц
Транспортный Налог на имущество
(НДФЛ) с учетом Земельный налог
налог физических лиц
межбюджетного
регулирования
100%
0 29,8% 100%
70,2%*
100%
Федеральный бюджет
(в основном формируется за счет Бюджет субъекта Местный бюджет
НДС, НДПИ, таможенных пошлин Российской Федерации
и др.)
* Законом об областном бюджете Волоконовскому району установлен дополнительный норматив
отчислений от налога на доходы физических лиц в размере 40,2 %Структура консолидированного бюджета
по доходам на 2017 – 2021 года
тыс. рублей
Наименование Факт Факт Прогноз Прогноз Прогноз
2017 год 2018 год 2019 год 2020 год 2021 год
Налоговые 272338 28,4% 302844 26,4% 313337 26,4% 333366 26,2% 355119 28,1%
доходы
Неналоговые 20892 2,1% 23016 2,0% 20573 1,7% 20768 1,6% 20996 1,7%
доходы
Безвозмездные 667127 69,5% 822912 71,6% 854736,5 71,9% 919088 72,2% 886832 70,2%
поступления
Итого доходов: 960357 100% 1148772 100% 1188646,5 100% 1273222 100% 1262947 100%Динамика консолидированного бюджета
по доходам на 2017 – 2021 года
1000000
900000
800000
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
2021 год
Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступленияСтруктура собственных (налоговых и неналоговых)
доходов консолидированного бюджета
тыс. рублей
ТЕМП РОСТА,%
Наименование Оценка Оценка Прогноз Прогноз Прогноз
2018/ 2019/ 2020/ 2021/
2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020
год год год год год году года году году
НДФЛ 188601 202378 214199 231338 249844 107,3 105,8 108,0 108,0
Акцизы 14200 15293 16411 17199 19342 107,7 107,3 104,8 112,5
ЕНВД 9410 7830 7711 8065 8437 83,2 98,5 104,6 104,6
ЕСХН 804 838 840 878 878 104,2 100,2 104,5 100
Налог на имущество 6429 12809 11855 11855 11855 199,2 92,6 100 100
физических лиц
Земельный налог 49158 59492 59360 60959 61569 121,0 99,8 102,7 101
Аренда земли и 12681 14415 13465 13465 13465 113,7 93,4 100 100
имущества
Штрафы 2568 3171 3051 3149 3275 123,5 96,2 103,2 104
Доходы от продажи 818 249 30 30 30 30,4 12,1 100 100
имущества
Прочие налоговые 3736 4204 2961 3072 3194 112,5 70,4 103,75 104
доходы
Прочие неналоговые 4825 5181 4027 4124 4226 107,4 77,7 102,4 102,5
доходы
Всего: 293230 325860 333910 354134 376115 111,1 102,5 106,1 106,2Динамика собственных (налоговых и неналоговых)
доходов консолидированного бюджета
250000
200000
150000
100000 Прочие неналоговые доходы
Прочие налоговые доходы
Доходы от продажи имущества
Штрафы
Аренда земли и имущества
50000 Земельный налог
Налог на имущество
ЕСХН
ЕНВД
Акцизы
0 НДФЛ
2019 2020 2021
год год годОсновные параметры районного бюджета на 2019 – 2021 года
тыс. рублей
Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Доходы – всего: 1123354,5 1206237 1193568
в том числе:
- налоговые доходы 215765 232269 250938
- неналоговые доходы 16539 16734 16962
- безвозмездные поступления 891050,5 957234 925668
Расходы – всего, 1123354,5 1211237 1198568
в том числе:
- непрограммные расходы 156993,9 147106,4 147200,9
- программные расходы 966360,6 1052246,6 1027787,1
- условно утверждаемые расходы - 11884 23580
Дефицит (-), профицит (+) 0 -5000 -5000
Размер резервного фонда Администрации Волоконовского района 2100 600 1100
Размер Дорожного фонда 16411 17199 19342Структура собственных (налоговых и неналоговых)
доходов районного бюджета
тыс. рублей
Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
НДФЛ 193547 83,32% 209032 83,94% 225754 84,27%
250000
Акцизы 11126 4,79% 11661 4,68% 13114 4,89%
ЕНВД 7711 3,32% 8065 3,24% 8437 3,15%
ЕСХН 420 0,18% 439 0,18% 439 0,16%
200000 Госпошлина 2920 1,26% 3031 1,22% 3152 1,18%
Аренда земли и 9488 4,08% 9488 3,81% 9488 3,54%
имущества
Штрафы 3005 1,29% 3103 1,25% 3229 1,21%
150000
Прочие 4087 1,76% 4184 1,68% 4287 1,60%
налоговые и
неналоговые
доходы
100000 Всего: 232304 100% 249003 100% 267900 100%
Прочие налоговые и неналоговые доходы
50000 Штрафы
Аренда земли и имущества
Госпошлина
ЕСХН
ЕНВД
Акцизы
0 НДФЛ
2019 2020 2021
год год годРасходы бюджета
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства (социальные
выплаты населению, содержание муниципальных учреждений(образование, культуру и
другие), капитальное строительство и другие).
Формирование расходов осуществляется в соответствии с
расходными обязательствами, обусловленными установленным
законодательством разграничением полномочий, исполнение которых
должно происходить в очередном финансовом году и плановом периоде за
счет средств соответствующих бюджетов.
Программные расходы
(расходы на реализацию муниципальных программ)
Непрограммные расходы
(содержание органов местного самоуправления, расходы на
РАСХОДЫ
обслуживание муниципального долга, фонд финансовой
поддержки поселений, субвенции поселениям, резервный фонд)
Условно утверждаемые расходы
(не распределенные в плановом периоде бюджетные ассигнования)Классификация расходов бюджета
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства.
Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными
обязательствами, обусловленными установленным законодательством
разграничением полномочий, исполнение которых должно происходить в
очередном финансовом году за счет средств соответствующих бюджетов.
Принципы формирования расходов бюджета:
по разделам;
по ведомствам;
по муниципальным программам Волоконовского района.
14Разделы классификации расходов бюджета
01 «Общегосударственные 07 «Образование»
вопросы»
08 «Культура,
02 «Национальная оборона» кинематография»
03 «Национальная безопасность 10 «Социальная политика»
и правоохранительная
деятельность»
04 «Национальная экономика» 11 «Физическая культура и спорт»
05 «Жилищно-коммунальное 12 «Средства массовой
хозяйство» информации»
13 «Обслуживание
06 «Охрана окружающей государственного и
среды» муниципального долга»
14 «Межбюджетные трансферты
общего характера»Распределение бюджетных ассигнований
по разделам классификации расходов бюджетов,
тыс. рублей
Раздел Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Расходы всего 1123354,5 1199353 1174988
в том числе
01 Общегосударственные вопросы 56747,9 54633,4 54999,9
02 Национальная оборона 1374 1369 1393
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 2456 2039 2039
04 Национальная экономика 65562,9 51438,9 53673,9
05 Жилищно-коммунальное хозяйство 12844 13328 13858
06 Охрана окружающей среды 5180 34412 53991
07 Образование 545990,2 620043 577977
08 Культура, кинематография 121054,5 124733 116315
10 Социальная политика 236690 228485,7 233217,2
11 Физическая культура и спорт 13239 13469 12469
12 Средства массовой информации 812 707 707
14 Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 61404 54695 54348Структура распределения бюджетных
ассигнований районного бюджета по разделам
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
2019 год 2020 год 2021 годРасходы районного бюджета на социальную сферу
700000
600000
500000
400000
300000
200000
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
100000
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ
ОБРАЗОВАНИЕ
0
2017 год 2018 год 2019 год 2020 год 2021 годСтруктура расходной части районного бюджета
тыс. рублей
2019 год 2020 год 2021 год
Наименование
Сумма Структура, Сумма Структура, Сумма Структура,
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Программные расходы 966360,6 86 1052246,6 88 1027787,1 87
Непрограммные расходы 156993,9 14 147106,4 12 147200,9 13
Итого расходов: 1123354,5 100 1199353 100 1174988 100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0 2019 год 2020 год 2021 год
Програмные расходы
Непрограмные расходыЗачем формировать и исполнять
бюджет по программам?
Преимуществом программного бюджета является распределение расходов не по
ведомственному принципу, а по программам. Муниципальная программа имеет цель,
задачи и показатели эффективности, которые отражают степень их достижения (решения).
То есть действия и бюджетные средства направлены на достижение заданного результата.
При этом значение показателей является индикатором по данному направлению
деятельности и сигнализирует о плохом или хорошем результате. Финансовые средства
«привязаны» к соответствующей задаче, на осуществление которых они будут затрачены.
Задача 1 1 2 3
Показатели
Цель Задача 2 1 2 3 эффективности
Задача 3 1 2 3
Основные
мероприятияФинансирование муниципальных программ
Волоконовского района
тыс.рублей
Наименование муниципальной программы 2019 год 2020 год 2021 год
Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения и 2456 2039 2039
территорий Волоконовского района
Развитие образования Волоконовского района 558760,2 633331 591776
Развитие кадровой политики Волоконовского района 1696 1736 1736
Социальная поддержка граждан в Волоконовском районе 200705,2 193021,7 197542,2
Развитие культуры и искусства в Волоконовском районе 117442,5 121121 112703
Развитие физической культуры и спорта в Волоконовском районе 11895 12125 11125
Развитие экономического потенциала и формирование 6569,9 35801,9 55380,9
благоприятного предпринимательского климата в Волоконовском
районе
Обеспечение доступным и комфортным жильем и 29022,8 28428 28958
коммунальными услугами жителей Волоконовского района
Совершенствование и развитие транспортной системы и дорожной сети 37125 23955 26139
Волоконовского района
Развитие общественного самоуправления на территории Волоконовского 688 688 388
районаМуниципальная программа
«Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения и территорий
Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Обеспечение безопасности
программа жизнедеятельности населения 2456 2039 2039
Снижение рисков и смягчение 2456 2039 2039
Подпрограмма последствий чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного характера,
пожарная безопасность и защита
населения
Реализация мероприятий по созданию,
Основное развертыванию, поддержанию в 2430 2013 2013
мероприятие готовности системы "112"
Подготовка населения и организаций к
Основное действиям в чрезвычайных ситуациях в 26 26 26
мероприятие мирное и военное времяОсновное мероприятие
Подпрограмма «Реализация мероприятий по созданию,
«Снижение рисков и развертыванию, поддержанию в готовности
смягчение последствий системы «112»
чрезвычайных ситуаций
природного и
техногенного характера, Основное мероприятие
пожарная безопасность «Подготовка населения и организаций к
и защита населения» действиям в чрезвычайных ситуациях в мирное и
военное время»Муниципальная программа
«Развитие образования Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Развитие образования 558760,2 633331 591776
программа Волоконовского района
Подпрограмма Развитие дошкольного образования 162148 109588 117521
Подпрограмма Развитие общего образования 296622 378348 368063
Подпрограмма Развитие дополнительного образования 69584,2 113130 72896
Подпрограмма Развитие системы оценки качества 15903 17204 17724
образования
Подпрограмма Государственная политика в сфере 14503 15061 15572
образованияПодпрограмма
«Развитие дошкольного образования»
Основное мероприятие
«Реализация общеобразовательных программ дошкольного образования»
Основное мероприятие
«Государственная поддержка предоставления дошкольного образования»
Основное мероприятие
«Развитие инфраструктуры системы дошкольного образования»Подпрограмма
«Развитие общего образования»
Основное мероприятие
«Реализация программ общего образования»
Основное мероприятие
«Субсидии на возмещение части затрат в связи с предоставлением учителям
общеобразовательных организаций ипотечного кредита»
Основное мероприятие
«Проведение детской оздоривительной компании»
Основное мероприятие
«Развитие инфраструктуры системы общего образования»Подпрограмма
«Развитие дополнительного образования детей»
Основное мероприятие
«Реализация дополнительных общеобразовательных (общеразвивающих) программ»
Основное мероприятие
«Развитие инфраструктуры системы дополнительного образования»
Проект «Культурная среда»Подпрограмма
Подпрограмма «Государственная политика
«Развитие системы в сфере образования»
оценки качества образования»
Основное мероприятие
Основное мероприятие «Профессиональная подготовка,
«Реализация механизмов оценки качества переподготовка и повышение
образования в соответствии с квалификации»
государственными образовательными
стандартами»
Основное мероприятие
«Социальная поддержка
Основное мероприятие педагогических работников»
«Осуществление механизмов контроля
качества образования»Муниципальная программа
«Развитие кадровой политики Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2018 год 2019 год 2020 год
Муниципальная Развитие кадровой политики 1696 1736 1736
программа
Подпрограмма Развитие муниципальной службы 554 594 594
Волоконовского района
Подпрограмма Молодёжь Волоконовского района 856 856 856
Подпрограмма Развитие профессионального образования 204 204 204
Подпрограмма Совершенствование системы работы по 82 82 82
вопросам награждения, поощрения и
проведения организационных
мероприятий на территории
Волоконовского районаПодпрограмма Основное мероприятие
«Развитие муниципальной службы "Профессиональная подготовка,
Волоконовского района» переподготовка и повышение квалификации»
Мероприятия по
Подпрограмма Основное мероприятие «Создание организационно-
«Молодёжь условий успешной социализации и воспитательной работе с
Волоконовского района» эффективной самореализации молодежи» молодежью
Подпрограмма
Основное мероприятие
«Развитие профессионального «Социальная поддержка обучающихся» Стипендии
образования»
Подпрограмма
Основное мероприятие
«Совершенствование системы работы по
«Совершенствование системы работы по
вопросам награждения, поощрения и проведения вопросам награждения, поощрения и
организационных мероприятий на территории проведения организационных мероприятий»
Волоконовского района»Муниципальная программа
«Социальная поддержка граждан в Волоконовском районе»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Социальная поддержка граждан 200705,2 193021,7 197542,2
программа
Подпрограмма Социальная поддержка отдельных категорий 82069,5 82017,4 83312,3
граждан
Подпрограмма Социальное обслуживание населения 43914 44429 46129
Подпрограмма Социальная поддержка семьи и детей 63879,2 53571,3 55793,9
Подпрограмма Повышение эффективности муниципальной 2273 2205 2205
поддержки социально-ориентированных
некоммерческих организаций
Подпрограмма Обеспечение реализации муниципальной 8412 8751 9078
программы
Подпрограмма Доступная среда 157,5 2048 1024Основное мероприятие "Социальная поддержка отдельных категорий граждан"
Подпрограмма
"Социальная
Основное мероприятие "Оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным
поддержка
категориям граждан"
отдельных
категорий граждан"
Основное мероприятие "Социальная поддержка граждан, имеющих особые заслуги
перед Российской Федерацией и Белгородской областью"
Подпрограмма Основное мероприятие
"Социальное обслуживание " Оказание социальных услуг населению
населения" организациями социального обслуживания"
Основное мероприятие "Предоставление мер социальной поддержки
Подпрограмма семьям и детям"
"Социальная поддержка
семьи и детей" Основное мероприятие "Предоставление мер социальной поддержки
детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей"Подпрограмма Основное мероприятие
«Повышение эффективности муниципальной поддержки «Мероприятия по повышению
социально-ориентированных некоммерческих организаций» эффективности»
Основное мероприятие
«Организация предоставления отдельных мер социальной защиты населения»
Основное мероприятие
Подпрограмма «Осуществление деятельности по опеке и попечительству
«Обеспечение в отношении несовершеннолетних и лиц из числа детей-сирот,
реализации и детей, оставшихся без попечения родителей»
муниципальной
программы» Основное мероприятие
«Организация предоставления ежемесячных денежных
компенсаций расходов по оплате жилищно-коммунальных услуг»
Основное мероприятие
«Организация предоставления социального пособия на погребение»
Основное мероприятие
Подпрограмма «Обеспечение доступности приоритетных объектов и
«Доступная среда» услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов
и других маломобильных групп населения»Муниципальная программа
«Развитие культуры и искусства в Волоконовском районе»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019год 2020 год 2021 год
Муниципальная Развитие культуры и искусства 117442,5 121121 112703
программа
Подпрограмма Развитие библиотечного дела 23223,4 24878 25931
Подпрограмма Развитие музейного дела 2779 2986 2993
Подпрограмма Культурно-досуговая деятельность и народное 62489,1 56987 55796
творчество
Подпрограмма Охрана, сохранение и популяризация объектов 2500 8423 -
культурного наследия (памятников истории и
культуры )
Подпрограмма Муниципальная политика в сфере культуры" 26451 27847 27983Основное мероприятие
Подпрограмма «Обеспечение деятельности (оказание услуг)
«Развитие муниципальных учреждений (организаций)»
библиотечного дела»
Основное мероприятие
«Комплектование книжных фондов библиотек»
Подпрограмма Основное мероприятие
«Развитие музейного дела» «Обеспечение деятельности (оказание услуг)
муниципальных учреждений (организаций)»Подпрограмма
«Культурно-досуговая деятельность и
народное творчество»
Основное мероприятие
«Обеспечение деятельности (оказание
услуг) муниципальных учреждений
(организаций)»
Основное мероприятие
«Развитие инфраструктуры
сферы культуры»
Проект «Культурная среда»
Подпрограмма
«Охрана, сохранение и
популяризация объектов
культурного наследия
(памятников истории
Основное Основное
и культуры )»
мероприятие мероприятие
Подпрограмма «Обеспечение «Мероприятия
«Муниципальна деятельности в рамках
Основное мероприятие (оказание услуг)
я политика в подпрограммы
«Сохранение объектов культурного муниципальных
сфере культуры» «Муниципальная
наследия (памятников учреждений политика в сфере
истории и культуры)» (организаций)» культуры»Муниципальная программа Волоконовского района
«Развитие физической культуры и спорта в Волоконовском районе»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Развитие физической культуры и
программа массового спорта 11895 12125 11125
Подпрограмма Развитие физической культуры и массового 11895 12125 11125
спорта
Основное Популяризация массового спорта 845 845 845
мероприятие
Основное Обеспечение деятельности (оказание услуг) 11050 11280 10280
мероприятие муниципальных учреждений
(организаций)"Основное мероприятие
Подпрограмма «Популяризация массового спорта»
«Развитие физической
культуры и массового
спорта» Основное мероприятие
«Обеспечение деятельности (оказание услуг)
муниципальных учреждений (организаций)»Муниципальная программа
«Развитие экономического потенциала и
формирование благоприятного предпринимательского
климата в Волоконовском районе»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Развитие экономического потенциала и
программа формирование 6569,9 35801,9 55380,9
благоприятного предпринимательского
климата
Подпрограмма Улучшение инвестиционного климата и 707 707 707
стимулирование инновационной деятельности
Подпрограмма Развитие сельского хозяйства 5862,9 35094,9 54673,9Подпрограмма Основное мероприятие
«Улучшение инвестиционного «Подготовка и актуализация, публикация в средствах
климата и стимулирование массовой информации, сети Интернет статей,
инновационной деятельности» презентационных материалов, выпуск каталогов об
инвестиционном и инновационном потенциале района»
Основное мероприятие
«Государственная поддержка кредитования малых форм
хозяйствования»
Подпрограмма
«Развитие Основное мероприятие
сельского «Охрана окружающей среды и рациональное природопользование»
хозяйства»
Основное мероприятие
«Создание эффективных механизмов управления в отрасли
обращения с твердыми коммунальными отходами»
Проект «Чистая страна»Муниципальная программа Волоконовского района
«Обеспечение доступным и комфортным жильем и
коммунальными услугами жителей Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Обеспечение доступным и комфортным жильем 29022,8 28428 28958
Муниципальная и коммунальными услугами жителей
программа Волоконовского района
Подпрограмма Стимулирование развития жилищного 16001,8 14923 14923
строительства
Подпрограмма Создание условий для обеспечения населения 13021 13505 14035
качественными услугами жилищно-коммунального
хозяйстваОсновное мероприятие
Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей»
«Стимулирование
развития жилищного Основное мероприятие
строительства» «Обеспечение жильем детей-сирот, детей,
оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа»
Основное мероприятие
«Организация наружного освещения"
Подрограмма Основное мероприятие
«Создание условий для «Выплата социального пособия на погребение и возмещение расходов по
обеспечения населения гарантированному перечню услуг по погребению в рамках ст. 12 Федерального
качественными Закона от 12.01.1996 № 8- ФЗ»
услугами жилищно-
коммунального Основное мероприятие
хозяйства» «Организация и проведение
конкурсов по благоустройству муниципальных образований»
Основное мероприятие
«Реализация мероприятий в области улучшения жилищных условий граждан»Муниципальная программа
«Совершенствование и развитие транспортной системы и дорожной сети
Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Совершенствование и развитие 37125 23955 26139
программа транспортной системы
и дорожной сети
Подпрограмма Совершенствование и развитие дорожной 30975 17763 19906
сети»
Подпрограмма Совершенствование и развитие 6150 6192 6233
транспортной системыОсновное мероприятие
"Капитальный ремонт автомобильных дорог общего
Подпрограмма
пользования местного значения"
«Совершенствование и
развитие дорожной
Основное мероприятие
сети»
"Субсидии на содержание автомобильных дорог
и инженерных сооружений на них в границах
городских и сельских поселений"
Основное мероприятие
Подпрограмма "Организация транспортного обслуживания населения в
«Совершенствование пригородном межмуниципальном сообщении"
и развитие
транспортной Основное мероприятие
системы» "Организация транспортного обслуживания населения в
пригородном внутримуниципальном сообщении"Муниципальная программа
«Развитие общественного самоуправления на территории Волоконовского района»
тыс. рублей
Статус Наименование 2019 год 2020 год 2021 год
Муниципальная Развитие общественного 688 688 388
программа самоуправления на территории
Волоконовского района
Подпрограмма Развитие общественного самоуправления на 300 300 100
территории Волоконовского района
Подпрограмма Социальная поддержка членов 388 388 288
территориальных общественных
самоуправленийПодпрограмма
«Развитие общественного Основное мероприятие
самоуправления на «Развитие общественного самоуправления на
территории Волоконовского территории Волоконовского района»
района»
Подпрограмма
«Социальная поддержка Основное мероприятие
членов территориальных «Социальная поддержка членов территориальных
общественных общественных самоуправлений»
самоуправлений»При формировании бюджета Волоконовского
района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021
годы предусмотрены реальные параметры,
обеспечивающие полноценную жизнедеятельность
всех учреждений бюджетной сферы и сохранения
социальных выплат жителям нашего района.
Спасибо за просмотр !Контактная информация
Адрес: 309650 Белгородская область,
Волоконовский район,
п. Волоконовка,
ул. Ленина, д. 61
E-mail: vol-fin@yandex.ru
График работы: ПН-ПТ 8:00-17:00, перерыв с 13:00-14:00Вы также можете почитать
