БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН - МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН "ПРОХОРОВСКИЙ РАЙОН" - Решение Муниципального совета "О районном бюджете муниципального района ...
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН
«ПРОХОРОВСКИЙ РАЙОН»
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
Решение Муниципального совета «О районном бюджете муниципального района
«Прохоровский район» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
Уважаемые граждане,
жители муниципального района
«Прохоровский район»!
В настоящее время «Бюджет для граждан» является
одним из многогранных и актуальных проектов. В доступной
форме для всех желающих предлагается широкий круг вопросов,
связанных с основами бюджетной политики, с характеристиками
бюджета Прохоровского района и результатами его использования.
«Бюджет для граждан» нацелен на получение
обратной связи от граждан, которым интересны современные
проблемы муниципальных финансов. Каждый житель
Прохоровского района является налогоплательщиком и
потребителем государственных и муниципальных услуг. Он
должен быть уверен в том, что передаваемые им в распоряжение
государства средства используются прозрачно, эффективно и
приносят конкретные результаты.
Рассчитываю, что наша совместная работа будет
способствовать развитию прозрачности и открытости бюджета и
бюджетного процесса, и послужит укреплению доверия и
взаимопонимания между нами.
Глава администрации
Прохоровского района С.М.Канищев
Что такое «Бюджет для граждан»?
Простое и наглядное
Расходы
представление информации о
Доходы БЮДЖЕТ бюджете – доступно о том,
как получает и как расходует
Кассовое
исполнение
государство средства.
ГРБС
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
Что такое «Бюджет для
граждан»?
«Бюджет для граждан»
Упрощённая версия бюджетного
документа. В нём содержит информационно-
аналитический материал, который предназначен
для ознакомления граждан с задачами и
приоритетными направлениями бюджетной и
налоговой политики, основными условиями
формирования бюджета, источниками доходов
бюджета, направлениями бюджетных расходов,
планируемыми результатами использования
бюджетных ассигнований, а так же вовлечение
граждан в обсуждение бюджетных решений.
Цели создания
Бюджета для граждан
Информирование граждан о ходе бюджетного
процесса в муниципальном районе «Прохоровский
район»;
Повышение прозрачности формирования и
расходования бюджетных средств в районе;
Повышение ответственности органов местного
самоуправления района при принятии решений в
сфере бюджетной политики;
Формирование положительного имиджа
Прохоровского района.
Муниципальный район
«Прохоровский район» на 01.01.2017 г
ПЛОЩАДЬ
1 378 км²
НАСЕЛЕНИЕ
27 305 человек:
•Городское - 9 074 человек
•Сельское- 18 231 человек
1 городское и 17 сельских поселений, 135 населённых пунктов
СТРУКТУРА «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»: Основные понятия и характеристики бюджета Прогноз социально-экономического развития района Доходы бюджета Расходы бюджета Муниципальные программы Дополнительная информация
ЧТО ТАКОЕ БЮДЖЕТ?
БЮДЖЕТ – это план доходов и расходов
на определенный период
Доходы бюджета - Расходы бюджета -
поступающие в бюджет выплачиваемые из бюджета
денежные средства денежные средства
ИЗ ЧЕГО СОСТОЯТ ДОХОДЫ И
РАСХОДЫ? Единый налог на
Налог на имущество вменённый доход
Аренда земли и
Земельный налог имущества
Налог на доходы Безвозмездные
физических лиц поступления
Спорт
Образование
Культура Прочие расходы
Жилищно-коммунальное Социальная
хозяйство защитаВЕСЫ БЮДЖЕТА
Сбалансированный бюджет
Запланированные доходы Запланированные расходы
Государство стремиться к тому, чтобы бюджет был сбалансированным. Когда
нарушается это равенство, возникает:
Профицит бюджета – превышение Дефицит бюджета – превышение
доходов бюджета над его расходами расходов бюджета над его доходами
Недостающие
Излишки средств средства берут
направляются в в долг или из
накопления накопленийКАКИЕ БЫВАЮТ БЮДЖЕТЫ
Бюджеты публично- Бюджеты
Бюджеты семей правовых организаций
образований:
Российской Федерации субъектов Российской
(федеральный бюджет, Федерации (региональные муниципальных
бюджеты бюджеты, бюджеты образований
государственных территориальных фондов
(местные бюджеты)
внебюджетных фондов обязательного медицинского
Российской Федерации) страхования)СЕМЕЙНЫЙ БЮДЖЕТ Состоит из баланса доходов и расходов
БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Бюджетная система – это совокупность бюджетов государств, административно-
территориальных образований, государственных учреждений и фондов, которые
самостоятельны в бюджетном отношении. Она основана на правовых нормах,
экономических отношениях и государственном устройстве.
Бюджетная система состоит из бюджетов следующих уровней:
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
РЕГИОНАЛЬНЫЙ
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ
Муниципальный бюджет – одна из составных частей бюджетной системы Российской Федерации. Он
является финансовой основой деятельности органов местного самоуправления.Консолидированный бюджет Прохоровского района
Консолидированный бюджет района — это бюджет муниципального
района (районный бюджет) и свод бюджетов городских и сельских поселений,
входящих в состав муниципального района (без учета межбюджетных
трансфертов между этими бюджетами).
Консолидированный
бюджет района
Бюджет Бюджеты сельских
муниципального (17) и городских
района (1) поселенийБюджетный процесс
Бюджетный процесс — это составление, рассмотрение, утверждение и
исполнение всех видов государственного бюджета.
Бюджетный процесс
Разработка Рассмотрение Утверждение Исполнение Рассмотрение
проекта проекта проекта бюджета и утверждение
бюджета бюджета бюджета отчета об
исполнении
бюджета
Бюджетный
год
БЮДЖЕТНЫЙ ПЕРИОДНа чём основывается составление
проекта бюджета района?
Проект районного бюджета составляется и утверждается
сроком на три года – очередной финансовый год и
плановый период.
Составление проекта районного бюджета основывается на
1 2 3 4
Бюджетном Иных Прогнозе Муниципальн
социально- ых программах
послании нормативных
экономического Прохоровского
Президента документах развития района
Российской Белгородской Прохоровского
Федерации области районаУчастие гражданина в бюджетном процессе
Помогает формировать доходную часть Возможности влияния
бюджета (налог на доходы физических лиц,
налог на имущество физических лиц,
гражданина на состав бюджета
транспортный налог, земельный налог)
КАК НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК Публичные слушания
проекта Решения о
бюджете на очередной
БЮДЖЕТ финансовый год (проходят
на Муниципальном совете
КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ ежегодно в декабре)
СОЦИАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ
Получает социальные гарантии – расходная
часть бюджета (образование, социальные
льготы и другие направления социальных
гарантий населению)БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА Цель бюджетной политики – повышение эффективности бюджетных расходов Основные задачи бюджетной политики: • повышение эффективности и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления; • создание условий для повышения качества предоставления муниципальных услуг; • повышение эффективности процедур проведения муниципальных закупок; • совершенствование процедур предварительного и последующего контроля, в том числе уточнение порядка и содержания мер принуждения за нарушения в финансово- бюджетной сфере.
НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА Приоритетами налоговой политики являются стабилизация налоговой системы с одновременным применением мер налогового стимулирования, а также дальнейшее повышение эффективности налоговой системы, путём: • обеспечения инвестиционной привлекательности Прохоровского района; • поддержки и стимулирования малого предпринимательства; • увеличение собираемости на территории Прохоровского района имущественных налогов; • сокращение недоимки по налогам; • оптимизация налоговых льгот.
Основная нормативно-правовая и методическая база, регламентирующая
бюджетное устройство и процесс на территории Прохоровского района
1. Конституция Российской Федерации;
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации;
3. Налоговый кодекс Российской Федерации;
4. Земельный кодекс Российской Федерации;
5. Законы Российской Федерации о федеральном бюджете на очередной финансовый год;
6. Законы Белгородской области и решения представительных органов местного
самоуправления об областном и муниципальном бюджетах на очередной финансовый год;
7. Решение Муниципального совета Прохоровского района «Об утверждении положения» О
бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Прохоровском районе»» от 01 июля 2014
года № 98;БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Бюджетный кодекс Российской Федерации (принят в 1998 году) устанавливает общие принципы бюджетного
законодательства Российской Федерации, организации и функционирования бюджетной системы Российской
Федерации, определяет основы бюджетного процесса и межбюджетных отношений, основания и виды
ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.
Бюджетный кодекс Российской Федерации
Часть I Часть II Часть III Часть IV
Общие положения Бюджетная система Бюджетные процесс в Бюджетные нарушения и
Российской Федерации Российской Федерации бюджетные меры
принуждения
Структура бюджетного Структура бюджетной Стадии бюджетного Бюджетные нарушения и их
законодательства системы Российской процесса виды
Федерации и бюджетной
классификации
Общие понятия и Принципы бюджетной Полномочия участников Бюджетные меры
термины системы бюджетного процесса принуждения
Разграничение Основные положения о Основы государственного
бюджетных полномочий доходах и расходах финансового контроля
Российской Федерации, бюджетов, государственном
субъектов Российской (муниципальном) долге,
Федерации и межбюджетных
муниципальных трансфертов
образованийПРОГНОЗ СОЦИАЛЬНО-
ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
РАЙОНАПрогноз социально-экономического развития
муниципального района «Прохоровский район»
на 2016-2018 годы
Прогноз
социально- Определяет направления и ожидаемые
экономического результаты социально-экономического
развития развития Прохоровского района в
муниципального среднесрочной перспективе
района Формирует единую платформу для
«Прохоровский разработки муниципальных программ
район» Прохоровского района, иных документов
на 2016-2018 годы среднесрочного характераПервый приоритет - инвестиции
Инвестиции в основной капитал
( млн. рублей)
Инвестиции в расчете на душу населения
тыс. рублейСтроительство
Объём выполненных работ по виду
экономической деятельности
«строительство», млн. руб.
Строительство жилых домов, кв. метровТехническое перевооружение
действующих предприятий, прирост
мощностей и создание новых производств
Промышленное производство
Индекс
промышленного
производства
104,03 % 100,94 %
2016 год 2019 годТехническое перевооружение
действующих предприятий, прирост
мощностей и создание новых производств
Агропромышленный комплекс
В результате принимаемых мер по
развитию сельского хозяйства
района в хозяйствах всех категорий
в 2017 году намечается:
- в растениеводстве - собрать зерна
(в весе после доработки) 258,5 тыс.
тонн, 15,1 тыс.тонн сахарной свеклы,
15,2 тыс.тонн подсолнечника.
- в животноводстве – планируется
реализовать на убой (в живом весе) в
хозяйствах всех категорий скота и
птицы - 123,2 тыс. тонн, что выше
уровня 2015 года на 5,4%, в том числе
свиней – 120,2 тыс. тонн (4,25%).Второй приоритет – развитие сферы услуг
и ценовая политика
Уровень инфляции в 2019
г. – 104,3 %
Оборот розничной торговли
увеличился на 35,1%
2,5 млрд. руб.
2,4 млрд. руб.
2,1 млрд. руб. 2,2 млрд. руб.
1,9 млрд.
руб.
2015 2016 2017 2018 2019
год год год год годВторой приоритет – развитие сферы услуг
и ценовая политика
Объём платных услуг населению
130,45 %
2015 330
год млн. руб.
2019 430,5
год млн. руб.
Оборот общественного питания
2015 102,2 37,9 %
год млн. руб.
2019 141
год млн. руб.Развитие малого и среднего
предпринимательства
Количество предприятий, единиц
2016 год 111
108,1 %
2019 год
120
Численность работников, тыс. человек
2016 год
350
104,3 %
2019 год
365
Оборот предприятий, млрд. руб.
2016 год
1,65 109,1 %
2019 год
1,8Финансы
Прибыль прибыльных организаций – всего.
2016 год 3,0 млрд. руб.
2017 год 3,5 млрд. руб.
2018 год 3,7 млрд. руб.
2019 год 4,0 млрд. руб.Бюджетный баланс
Собственные доходы бюджета, Расходы бюджета,
млн. руб. млн. руб.
Дефицит(-), профицит(+) бюджета, млн. руб.Четвертый приоритет –
Развитие человеческого потенциала
Численность постоянного населения Коэффициент рождаемости,
(среднегодовая), тыс. человек Человек на 1000 населения
Коэффициент смертности, Коэффициент естественной убыли,
Человек на 1000 населения Человек на 1000 населенияРазвитие трудового потенциала
Среднемесячная номинальная начисленная
заработная плата
Среднесписочная численность работниковДоходы бюджета
районаЧто такое доходы?
Доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные
средства, за исключением средств, являющихся
источниками финансирования дефицита бюджета.Какие бывают доходы?
Поступления от Поступления от уплаты
уплаты налогов, уста-
Поступления от других других пошлин и сборов,
новленных Налоговым бюджетов установленных законода-
кодексом РФ, например: тельством РФ, а также штра-
налог на прибыль организа-
(межбюджетные фов за нарушение законода-
ций;налог на доходы физичес- трансферты), тельства, например:таможенные пошли-
ны и таможенные сборы; доходы от
ких лиц;транспортный налог; организаций, граждан использования госу-дарственного
земельный налог; налог на иму- имущества; плата за не-гативное воздействие
щество физических лиц; налог на добычу (кроме налоговых и на окружающую среду;штрафы за нарушение
полезных ископаемых;др. неналоговых доходов) законо-дательст-ва о налогах и сборах; др.НАЛОГ - это обязательные платежи, взимаемые государством
(центральными и местными органами власти) с физических и
юридических лиц в государственные и местные бюджеты.
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ РЕГИОНАЛЬНЫЕ МЕСТНЫЕ
установлены Налоговым кодексом Российской Федерации
и обязательны к уплате на и законами субъектов РФ и нормативными правовыми
всей территории РФ, и обязательны к уплате на актами представительных
например:
территориях органов муниципальных
Налог на доходы соответствующих образований и обязательны к
физических лиц;
субъектов РФ, например: уплате на территориях
Налог на прибыль соответствующих
организаций; Налог на имущество
муниципальных образований,
организаций;
Государственная пошлина; например:
Акцизы; Патенты;
Налог на имущество физический
Водный налог Транспортный налог лиц;
Земельный налогОбщие характеристики бюджета муниципального района «Прохоровский район»
на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в сравнении с первоначальным
бюджетом 2016 года
тыс.руб
1 100 000
1 000 000
900 000
800 000
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
-100 000
2016 2017 2018 2019
ДОХОДЫ 975 742 989 244 991 739 1 050 925
РАСХОДЫ 983 301 997 570 1 000 115 1 060 038
ДЕФИЦИТ 7 559 -8 326 -8 376 -9 113Структура налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Прохоровского
района по видам доходных источников на 2017-2019 годы тыс.руб
Структура доходов
Наименование показателя
2017 год 2018 год 2019 год 2017 год 2018 год 2019 год
Акцизы 14758 14525 14390 4,0 3,8 3,5
Налог на доходы физических лиц 271884 285459 308569 74,2 74,6 74,9
Единый налог на вмененный доход 9657 10043 10445
Единый сельхозналог 2236 2250 3000
Патент 4 4 4
Налоги на совокупный доход 11897 12297 13449 3,2 3,2 3,3
Налог на имущество физических лиц 6645 7645 9145
Земельный налог 22912 23262 25412
Имущественные доходы 29557 30907 34557 8,1 8,1 8,4
Госпошлина 4709 4897 5393 1,3 1,3 1,3
Арендная плата за земли 11000 11500 12000
Доходы от сдачи в аренду имущества, наход в гос. и муниц собственности 2622 2500 2500
Доходы от использования имущества 13622 14000 14500 3,7 3,7 3,5
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной
собственности 4000 4500 4560
Доходы от реализации имущества, наход в гос. и муниц собст-ти 1100 600 600
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 5100 5100 5160 1,4 1,3 1,3
Штрафы 4321 4494 4674 1,2 1,2 1,1
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 866 890 920
Прибыль унитарных предприятий 137 53 300
Прочие неналоговые доходы 390 406 422
Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности 9416 9508 9799
Прочие налоговые и неналоговые доходы 10809 10857 11441 2,9 2,8 2,8
Итого собственных доходов 366657 382536 412133 100,0 100,0 100,0Налогоплательщики – юридические лица
Единый
сельскохозяйственный
налог (ст.346.4,346.8 НК РФ)
Единый налог на вмененный Объектом налогообложения являются
доход (гл.26.3 НК РФ) доходы, уменьшенные на величину
расходов – 6 %
Земельный налог
В доход бюджета района поступает в
(гл.37 НК РФ)
размере 100%
Вмененный доход рассчитывается
как произведение базовой
доходности по определенному
виду предпринимательской Земельный налог исчисляется исходя
деятельности, скорректированной из кадастровой стоимости объектов
на установленные представитель- налогообложения на территории
ным органом округа коэф- муниципального района
фициенты (К1 и К2), и величины «Прохоровский район»
физического показателя, характе- В доход консолидированного бюджета
ризующего данный вид деятель- района поступает в размере 100%
ности.
В доход бюджета района
поступает в размере 100%Крупнейшие налогоплательщики Прохоровского района Более 40% доходов поступают от крупнейших налогоплательщиков района •ООО «Белгородская зерновая компания» •ООО «АГРОХОЛДИНГ ИВНЯНСКИЙ» •ООО «МИРАТОРГ-БЕЛГОРОД» •ООО «СВИНОКОМПЛЕКС ЖУРАВСКИЙ» •ООО «СВИНОКОМПЛЕКС КАЛИНОВСКИЙ» •ПРОХОРОВСКОЕ РАЙПО •МУЗЕЙ-ЗАПОВЕДНИК "ПРОХОРОВСКОЕ ПОЛЕ» •ООО «ИСТОЧНИК» •ООО « ПРОХОРОВСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД» •ООО «СЕЛЕКЦИОННО-ГИБРИДНЫЙ ЦЕНТР» •ООО «Прохоровские Комбикорма» •ООО «Прохоровская зерновая компания» •ПРОХОРОВСКИЙ ФИЛИАЛ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ЭЛЕВАТОР» •ООО «НИВА» •ООО «Хохланд Руссланд»
Налоги, уплачиваемые гражданином в бюджеты всех
Налог на доходы физических лиц уровней Земельный налог
Ставка налога (от вида дохода): Ставка налога
13% с дохода каждого работающего (в зависимости от вида участка):
гражданина
0,3% под жилищным фондом; для
9%, 30%, 35% в отдельных случаях личного подсобного и дачного хозяйства,
садоводства и огородничества
Важно! Налоговым кодексом РФ сельскохозяйственного назначения; для
предусмотрены налоговые вычеты: обеспечения обороны, безопасности
таможенных нужд
стандартные (ст.218)
социальные (ст.219) 1,5% за прочие земельные участки
имущественные (ст.220) Важно! Срок уплаты земельного налога
профессиональные (ст.221) физическими лицами – не позднее 1
декабря, следующего за истекшим
прочие (ст.220.1) налоговым периодом.
Налог на имущество физических лиц
Ставка налога (в зависимости от кадастровой
стоимости объекта налогообложения): 0,3% жилые
дома; хозяйственные строения с площадью не более
50 м2; 2% административно-деловые, торговые
центры; помещения, используемые для офисов,
торговых объектов, общественного питания и
бытового обслуживания; 0,5% прочие объекты.Куда зачисляются налоги, уплачиваемые жителями
Прохоровского района?
Консолидированный бюджет
района
Налог на доход физических лиц – 30%
Налог на имущество физических лиц – 100%
Земельный налог – 100%
Патенты – 100%
Госпошлина по судам общей юрисдикции – 100%Основные направления и ответственные исполнители по обеспечению резервов
роста доходов консолидированного бюджета района на 2017 год
Управление финансов и налоговой политики администрации района
Ответственные
исполнители
Управление МИФНС России №2 по Органы местного
имущественных, земельных Белгородской области
отношений, архитектуры и
самоуправления
Администраторы налоговых
градостроительства
и неналоговых доходов
администрации района
Обеспечение дополнительных Контроль за полнотой уплаты
поступлений НДФЛ налоговых платежей в бюджет
деятельности
Направления
Увелич.поступлений по Полное обеспечение налоговой
имущественным налогам физических отдачи от малого бизнеса
лиц
Увеличение администрирования
неналоговых платежей
ВСЕГО: +9 531 тыс рублей,
областной бюджет – 1 169 тыс рублей,
местный бюджет – 8 362 тыс рублейОБЕСПЕЧЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ПОСТУПЛЕНИЙ НДФЛ
+9 061 тыс рублей в 2017 году
Доведение ср.з/пл до Управление экономического развития
установленного уровня (не +100 тыс руб администрации района, управление
менее 22 тыс руб) безопасности администрации района
Управление экономического развития
администрации района, управление безопасности
Легализация «теневой» +6000 тыс руб администрации района, органы местного
заработной платы самоуправления, МИФНС России №2 по
Белгородской области
Управление финансов и налоговой политики
администрации района, органы местного
Постановкана налоговый учет +300 тыс руб самоуправления, МИФНС России №2 по
обособленных подразделений Белгородской области, управление строительства,
ЖКХ и транспорта района
Полнота декларирования +2361 тыс руб МИФНС России №2 по Белгородской области
гражданами полученных доходов
Управление имущественных, земельных
Выявление случаев занижения отношений, архитектуры и градостроительства
доходов от сдачи недвижимости администрации района, органы местного
в аренду, а также нелегальной +300 тыс руб
самоуправления, МИФНС России №2 по
сдачи недвижимости Белгородской областиКОНТРОЛЬ ЗА ПОЛНОТОЙ УПЛАТЫ НАЛОГОВЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ
+470 тыс рублей в 2017 году
Пресечение МИФНС России №2 по Белгородской
незаконных схем +70 тыс руб области, управление финансов и
минимизации налоговой политики администрации
налоговых платежей района
Органы местного самоуправления, МИФНС
Сокращение России №2 по Белгородской области,
задолженности по +400 тыс руб управление финансов и налоговой политики
администрации района
платежам в бюджетМероприятия по обеспечению резервов роста доходов
в рамках проектной деятельности в рамках созданных рабочих групп
С участием органов местного самоуправления:
Доведение средней заработной платы до
Легализация «теневой» заработной платы
установленного уровня ( не менее 22 тыс
руб) Выявление «теневых» субъектов малого бизнеса, недопущение
минимизации налогов
Постановка на налоговый учет Выявление случаев занижения доходов от сдачи недвижимости
обособленных подразделений в аренду, а также нелегальной сдачи недвижимости
Повышение результативности деятельности контрольно-
Достижение норматива налоговой надзорных органов
нагрузки по субъектам малого бизнеса до Обеспечение полноты уплаты платежей за негативное
утвержденного уровня воздействие на окружающую среду
Управление финансов и налоговой политики администрации
района, МИФМС России №2 по Белгородской области:
Эффективное использование
Пресечение незаконных схем минимизации налоговых
муниципального имущества и земельных платежей
участков Работа с убыточными организациями с целью достижения ими
положительных результатов
Обеспечение полноты уплаты аренды
недвижимого имущества и земельных Сокращение задолженности по платежам в бюджет
участков Полнота декларирования гражданами полученных доходовПланируемые направления деятельности по изысканию
дополнительных резервов роста доходов
деятельность
Вовлечение в налоговый оборот Актуализация базы данных
Проектная
объектов незавершенного земельных участков и объектов
строительства недвижимости
На основании результатов
аэрофотосъемки
Доведение ставок арендной платы до Повышение собираемости и сокращения
нормативного уровня, отмена льготных задолженности по неналоговым платежам
деятельность
ставок по аренде земли и имуществу
Текущая
Анализ и установление эффективных Обеспечение контрольно-исковой работы в
коэффициентов К2 по ЕНВД сфере бюджетного законодательстваМЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ – ОСНОВНОЙ ВИД БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЙ
Межбюджетные трансферты – денежные средства, перечисляемые из одного
бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому
Виды межбюджетных Аналогия в семейном
Определение
трансфертов бюджете
Дотации (от лат. «Dotation») - Предоставляются без определения Вы даете своему ребенку
дар, пожертвование конкретной цели их использования карманные деньги
Субвенции (от лат. Предоставляются на Вы даете своему ребенку
«Subvenire»)- приходить на финансирование «переданных» деньги и посылаете его в
помощь другим публично-правовым магазин купить продукты
образованиям полномочий
(по списку)
Субсидии (от лат. Предоставляются на условиях Вы «добавляете» денег для
«Subsidium») - поддержка долевого софинансирования того, чтобы ребенок купил себе
расходов других бюджетов новый телефон (а остальные он
накопил сам)РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
БАЗОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ • Постановление Правительства Белгородской области от 27.05.2013 года №202-пп «Порядок разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Белгородской области»; • Постановление администрации Прохоровского района от 09.04.2014 года №400 «О порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Прохоровского района»; • Постановление администрации Прохоровского района от 27.09.2016 года №824 «О мерах по повышению эффективности управления муниципальными финансами муниципального района «Прохоровский район» на период до 2019 года»; • Распоряжение администрации главы администрации муниципального района «Прохоровский район» от 11.04.2014 года № 108-р «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации муниципальных программ Прохоровского района» • Приказ Минфина России от 22.09.2015 N 145н «Об утверждении Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме»; • Брошюра Министерства финансов Российской Федерации «Бюджет для граждан» к Федеральному закону от 2 декабря 2013 года № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»; • Брошюра Департамента финансов и бюджетной политики Белгородской области «Бюджет для граждан»; • Решение Муниципального совета Прохоровского района «Об утверждении бюджета муниципального района «Прохоровский район» на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».
Расходы бюджета района
Расходы бюджета –денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций
органов местного самоуправления.
Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами,
обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, исполнение
которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих
бюджетов.
Принципы формирования расходов бюджета: по разделам; по ведомствам; по муниципальным
программам Прохоровского района.
Классификация
расходов по признакам
Функциональная Ведомственная Экономическая
классификация классификация расходов классификация показывает
отражает бюджета непосредственно деление расходов
направление средств связана со структурой муниципального районного
бюджета на управления, она бюджета на текущие и
отображает группировку
выполнение капитальные, а также на
юридических лиц,
основных функций получающих бюджетные
выплаты заработной платы,
района (раздел средств (главные на приобретение товаров и
подраздел целевые распорядители средств услуг (категория расходов
статьи виды бюджета) группы предметные
расходов) статьи подстатьи)Разделы классификации расходов бюджета
«Общегосударственные вопрос» «Национальная оборона»
«Национальная безопасность и «Национальная экономика»
правоохранительная
деятельность»
«Охрана окружающей среды»
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
«Образование» «Культура, кинематография»
«Здравоохранение «Социальная политика»
»
«Физическая культура и спорт» «Средства массовой информации»
«Обслуживание государственного и «Межбюджетные трансферты
муниципального долга» общего характера»
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают основные
направления реализации соответствующей функции. Полный перечень разделов и подразделов классификации
расходов бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.Динамика расходов консолидированного бюджета
Прохоровского района на 2015-2019 годы тыс. рублей
Плановый период Темп роста, %
Исполнен Утвержде
Разд Исполнено 2016 2017 2018 2019
Наименование показателя о за 2015 но на год к год к год к год к
ел за 2016 год 2018 год 2019 год
год 2017 год 2015 2016 2017 2018
году году году году
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
01 Общегосударственные вопросы 116 082,0 112 658,0 130 076,6 129 993,9 133 299,8 1,0 1,2 1,0 1,0
02 Национальная оборона 1 357,0 1 333,0 1 368,0 1 368,0 1 368,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Национальная безопасность и
03 правоохранительная деятельность 3 821,0 5 598,1 3 784,2 3 524,2 3 590,2 1,5 0,7 0,9 1,0
04 Национальная экономика 21 358,0 26 605,3 24 601,1 24 601,1 24 611,1 1,2 0,9 1,0 1,0
Жилищно-коммунальное
05 хозяйство 45 926,0 73 036,2 48 798,8 40 647,8 41 457,8 1,6 0,7 0,8 1,0
06 Охрана окружающей среды 541,0 358,0 358,0 358,0 368,0 0,7 1,0 1,0 1,0
07 Образование 406 858,0 420 115,9 434 234,4 445 788,1 467 200,6 1,0 1,0 1,0 1,0
08 Культура, кинематография 107 599,0 140 203,0 122 446,7 132 732,7 161 166,6 1,3 0,9 1,1 1,2
10 Социальная политика 163 775,0 174 518,3 181 517,6 178 917,6 184 359,1 1,1 1,0 1,0 1,0
11 Физическая культура и спорт 26 114,0 24 480,7 25 956,2 25 956,2 26 524,4 0,9 1,1 1,0 1,0
12 Средства массовой информации 0,0 0,0 500,0 500,0 500,0 0,0 0,0 1,0 1,0
Дорожное хозяйство 66 079,0 17 711,3 23 928,0 15 727,0 15 592,0 0,3 1,4 0,7 1,0
ВСЕГО РАСХОДОВ по
бюджету 959 510,0 996 617,8 997 569,6 1 000 114,6 1 060 037,6 11,5 10,8 11,5 12,4Динамика расходов районного бюджета
Прохоровского района на 2015-2019 годы тыс. рублей
Плановый период Темп роста, %
Исполнен Исполне Утверж
Разд 2016 2017 2018 2019
Наименование показателя о за 2015 но за дено на год к год к год к год к
ел 2018 год 2019 год
год 2016 год 2017 год 2015 2016 2017 2018
году году году году
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
01 Общегосударственные вопросы 66 484,0 62 886,3 79 321,0 79 238,0 81 256,3 0,9 1,3 1,0 1,0
02 Национальная оборона 1 357,0 1 333,0 1 368,0 1 368,0 1 368,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Национальная безопасность и
03 правоохранительная деятельность 2 443,0 3 172,2 3 040,4 2 780,4 2 846,4 1,3 1,0 0,9 1,0
04 Национальная экономика 19 671,0 25 100,3 19 823,7 19 823,7 19 833,7 1,3 0,8 1,0 1,0
05 Жилищно-коммунальное хозяйство 18 134,0 46 792,2 16 371,0 8 725,0 9 535,0 2,6 0,3 0,5 1,1
06 Охрана окружающей среды 541,0 358,0 358,0 358,0 368,0 0,7 1,0 1,0 1,0
07 Образование 406 637,0 419 563,8 433 745,2 445 298,9 466 711,4 1,0 1,0 1,0 1,0
08 Культура, кинематография 104 293,0 136 508,6 119 741,9 129 691,9 158 125,8 1,3 0,9 1,1 1,2
10 Социальная политика 163 775,0 174 518,3 181 517,6 178 917,6 184 359,1 1,1 1,0 1,0 1,0
11 Физическая культура и спорт 25 795,0 24 241,1 25 506,2 25 506,2 26 074,4 0,9 1,1 1,0 1,0
12 Средства массовой информации 0,0 0,0 500,0 500,0 500,0 0,0 0,0 1,0 1,0
Межбюджетные трансферты общего
характера бюджетам субъектов
Российской Федерации и муниципальных
14 образований 103 192,0 93 672,0 92 692,6 95 630,1 96 548,9 0,9 1,0 1,0 1,0
Дорожное хозяйство 53 626,0 11 282,0 21 355,0 13 195,0 13 084,0 0,2 1,9 0,6 1,0
ВСЕГО РАСХОДОВ по бюджету 965 948,0 999 427,8 995 340,6 1 001 032,8 1 060 611,0 13,2 12,3 12,2 13,5Базовые приоритеты при формировании расходов бюджета на
2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
•Выполнение Указов Президента РФ от 27 мая 2012 года;
•Повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;
•Совершенствование принципа формирования бюджетов на основе
муниципальных программ;
•Обеспечение доступности и качества оказания муниципальных услуг;
•Повышение эффективности муниципальных закупок.Структура расходов районного бюджета на 2017 год
(995 340,6 тыс.руб.) Общегосударственные
вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность
0,31%
Национальная экономика
0,14%
0,05%
2,56% 8,00% 1,64%
9,31% 4,14% 0,04% Жилищно-коммунальное
хозяйство
18,24%
Охрана окружающей среды
43,58% Образование
12,03%
Культура, кинематография
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Средства массовой
информации
Межбюджетные трансферты
общего характераРасходы консолидированного бюджета в 2017 -2019 годах
на национальную экономику
тыс. рублей
2017год
Национальная экономика 25 627
включает:
14 253 9 487
341 520
Сельское хозяйство
15 727
2018год 9 487
Транспорт 14 253
520
и
Дорожное хозяйство 341
(дорожные фонды) 2019год
15 592
Общеэкономические 9 487
вопросы 14 253 520
Другие вопросы в области 351
национальной экономикиФормирование консолидированного дорожного фонда
Прохоровского района на 2017 год
ОБЪЕМ
дорожного фонда
на 2017 год
23 928 тыс.рублей
Акцизы на автомобильный Часть общего объема
бензин, дизельное топливо, масла,
для двигателей, производимых на доходов бюджета
территории РФ, в части Прохоровского района
подлежащей
зачислению в бюджет
(1 202 тыс.рублей)
Прохоровского района Расходы капитального характера
(14 758 тыс.рублей)
(7 968 тыс.рублей)Динамика расходов консолидированного бюджета
Прохоровского района за 2015-2019 годы на жилищно-
коммунальное хозяйство
тыс. рублей
Плановый
Испол Исполн Утверж период Темп роста, %
нено за ено за дено на
Наименование показателя 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год
2015 2016 2017 2018 2019
год год год к 2015 к 2016 к 2017 к 2018
год год
году году году году
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Жилищное хозяйство 681,0 29 739,7 1 100,0 100,0 100,0 43,7 0,0 0,1 1,0
Коммунальное хозяйство 4 971,0 1 626,6 530,0 530,0 530,0 0,3 0,3 1,0 1,0
Благоустройство 40 274,0 38 111,9 27 168,8 20 017,8 20 827,8 0,0 0,0 0,7 1,0
Другие расходы в области ЖКХ 0,0 3 558,0 20 000,0 20 000,0 20 000,0 0,0 5,6 1,0 1,0
ВСЕГО РАСХОДОВ 45 926,0 73 036,2 48 798,8 40 647,8 41 457,8 44,0 6,0 2,8 4,0ОТРАСЛЬ «ОБРАЗОВАНИЕ»
В Прохоровском районе по состоянию на 1 января 2017 года
функционировали 24 дошкольных образовательных учреждений (14
детских садов и 10 дошкольных групп в составе общеобразовательных
школ), 21 школы, 3 учреждения дополнительного образования
(Детско-юношеский центр, Прохоровская детская школа искусств,
Детско-юношеская спортивна школа), централизованная бухгалтерия,
аппарат управления, муниципальный центр оценки и качества. Всего
услугами дошкольного образования, развития, присмотра и ухода
охвачено 1 040 детей.
Основные направления расходов в сфере образования:
Выполнение требований Указа Президента №597 «О мероприятиях по
реализации государственной социальной политики» от 7 мая 2012
года:
•содержание и обеспечение деятельности муниципальных учреждений
образования;
•организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков;
•создание дополнительных мест в муниципальных дошкольных
учреждениях;
•Укрепление материально-технической базы учреждений образования.ОТРАСЛЬ «ОБРАЗОВАНИЕ»
Расходы консолидированного бюджета Прохоровского района
за 2015-2019 годы тыс. рублей
Плановый
Испол Исполн Утверж период Темп роста, %
нено за ено за дено на
Наименование показателя 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год
2015 2016 2017 2018 2019
год год год к 2015 к 2016 к 2017 к 2018
год год
году году году году
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Образование
Дошкольное образование 76 151,0 81 773,6 83 233,8 84 658,8 88 341,6 1,1 1,0 1,0 1,0
Общее образование 295 029,0 299 982,5 276 298,8 282 647,8 296 306,8 1,0 0,9 1,0 1,0
Дополнительное образование детей 0,0 0,0 32 713,3 35 499,0 37 980,7 0,0 0,0 1,1 1,1
Профессиональная подготовка,
переподготовка и повышение
квалификации 702,0 701,2 949,0 949,0 949,0 1,0 1,4 1,0 1,0
Молодежная политика 3 943,0 3 802,0 3 979,2 3 979,2 3 979,2 1,0 1,0 1,0 1,0
Другие вопросы в области образования 31 033,0 33 856,6 37 060,3 38 054,3 39 643,3 1,1 1,1 1,0 1,0
ВСЕГО РАСХОДОВ 406 858,0 420 115,9 434 234,4 445 788,1 467 200,6 5,1 5,4 6,2 6,2Отрасль «Культура и туризм» - Основные группы расходов в сфере культуры: •Содержание и обеспечение деятельности муниципальных учреждений культуры •Проведение мероприятий •Укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений культуры
ОТРАСЛЬ «КУЛЬТУРА И ТУРИЗМ»
Расходы консолидированного бюджета Прохоровского района
за 2015-2019 годы
тыс. рублей
Консолидированный бюджет
2015 год 2016 год плановый период
Уточнен Уточнен
Расходы ный Исполн ный Исполне
(наименование показателя) план ено план но 2017 год 2018 год 2019 год
1 2 3 4 5 6 7 8
Культура, кинематография 116039 107599 144412,3 140203 122446,7 132732,7 161166,6
Культура 100796 92508 106963,4 103977,9 99554,4 109678,4 116384,3
Кинематография 1820 1803
Другие вопросы в области
культуры, кинематографии 13423 13288 37448,9 36225,1 22892,3 23054,3 44782,3Отрасль «Физическая культура и спорт»
Основные направления расходов в сфере
физической культуры и спорта:
•Содержание и обеспечение деятельности
муниципальных учреждений физической
культуры и спорта
•Подготовка и проведение спортивно-массовых и
оздоровительных мероприятийОтрасль «Физическая культура и спорт»
Расходы консолидированного бюджета по отрасли "Физическая
культура и спорт" в разрезе основных статей затрат
2015 год
2016 год
2017 год
тыс. рублей
26 086,0
26 114,2 18 340,0
30 000,00
25 000,00
17 270,7
20 000,00 25 380,4 3 408,6 1 841,0 2 496,4
15 000,00
2 404,4 2 625,4 3 813,7
10 000,00
16 250,0
5 000,00
0,00
2 930,9 2 977,4 3 222,1
Расходы всего, Расходы на Расходы на Налоги Прочие
в том числе: заработную коммунальные расходы
плату персоналу услугиРасходы бюджета на проведения мероприятий
в сфере молодёжной политики – 510 тыс.рублей
Проведение
мероприятий с
молодёжью
Проведение военно-
патриотических мероприятийМУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ
ЧТО ТАКОЕ МУНИЦИПАЛЬНАЯ
ПРОГРАММА?
Муниципальная программа – это документ стратегического планирования,
содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по
задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам, обеспечивающих
наиболее эффективное достижение целей и решение задач социально-
экономического развития Прохоровского района.
Аналитические
целевые программы
(АЦП)
Ведомственные
Структура Основные
целевые
мероприятия
программы Муниципальной (ОМ)
(ВЦП) программы (МП)ЗАЧЕМ ФОРМИРОВАТЬ И ИСПОЛНЯТЬ БЮДЖЕТ ПО
ПРОГРАММАМ?
В муниципальном районе «Прохоровский район» реализуется десять муниципальных программ.
Задачи Стратегия Показатели
Цель эффективности
Цели
Показатели
Программы
Инструменты
Ресурсы
•Основная цель программного бюджетирования состоит в повышении социальной и экономической
эффективности расходов. Главные отличительные преимущества традиционного составления бюджета по
сравнению с программным заключаются в повышении фискальной устойчивости и эффективности
деятельности отраслевых ведомств, таким образом, налаживается сильнее связь бюджета и стратегических
целей. По сути своей, программный бюджет представляет собой тот же самый бюджет, только по строгой
целевой форме.
•Значение показателей является индикатором по данному направлению деятельности и сигнализирует о плохом
или хорошем результате, необходимости принятия новых решений.Динамика муниципальных программ Прохоровского района
тыс. рублей
Исполнено Исполнено План на План на План на
Наименование муниципальной программы за 2015 год, за 2016 год, 2017 год, 2018 год, 2019 год,
тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.
Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения
Прохоровского района на 2015-2020 годы 3 638,7 4 447,4 4 891,4 4 631,4 4 749,7
Развитие образования Прохоровского района на 2015-2020 годы 424 221,6 434 564,0 454 398,5 467 911,2 489 323,7
Совершенствование и развитие транспортной системы и дорожной
сети Прохоровского района на 2015-2020 годы 60 416,7 22 990,9 30 842,0 22 682,0 22 571,0
Социальная поддержка граждан в Прохоровском районе на 2015-2020
годы 146 412,1 151 257,9 173 832,6 172 570,6 178 059,1
Развитие культуры, искусства и туризма Прохоровского района на
2015-2020 годы 106 794,9 138 911,1 122 307,9 132 327,9 160 761,8
Физическая культура, спорт и молодежная политика на территории
Прохоровского района на 2015-2020 годы 27 402,2 26 087,1 27 536,2 27 536,2 28 104,4
Развитие информационного общества и повышение качества и
доступности государственных и муниципальных услуг в
Прохоровском районе на 2015-2020 годы 8 132,2 9 125,2 10 359,7 10 359,7 10 359,7
Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного
предпринимательского климата в Прохоровском районе на 2015-2020
годы 7 106,8 5 050,8 1 962,0 1 962,0 1 973,0
Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными
услугами жителей Прохоровского района на 2015-2020 годы 31 947,8 70 685,8 24 132,0 13 119,0 13 882,0
Развитие кадровой политики Прохоровского района на 2015-2020 годы 512,6 334,5 280,0 280,0 280,0
Итого 816 585,6 863 454,7 850 542,3 853 380,0 910 064,4СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ И
НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
Отдел доходов
Бюджетный отдел
Начальник
Отдел бухгалтерского
управления
учёта и отчётности
финансов и
налоговой
политики
Отдел казначейского исполнения и
программно-информационного
обеспечения бюджетного процесса
Контрольно-
ревизионный отделФУНКЦИИ ОТДЕЛОВ
Планирование, исполнение расходной
Бюджетный отдел части бюджета Прохоровского района
8 (47242) 2-16-62
Отдел доходов
8 (47242) 2-16-96 Прогноз и мониторинг исполнения
доходов бюджета Прохоровского района
Отдел бухгалтерского
учета и отчётности Ведение бухгалтерского учёта и
8 (47242) 2-16-34, 2-11-62
составление бухгалтерской отчётности
Отдел казначейского исполнения и
программно-информационного Обеспечение работы компьютерной
обеспечения бюджетного процесса техники, сети, программного
8 (47242) 2-11-69
обеспечения; казначейское исполнение бюджета
8 (47242) 2-21-40
Осуществляет финансовый контроль за
Контрольно-ревизионный правомерным, целевым использованием
отдел бюджетных средств
8 (47242) 2-15-13Контактная информация
«Бюджет для граждан»
подготовлен управлением финансов и налоговой политики
администрации Прохоровского района
Управление финансов и налоговой политики администрации
Прохоровского района находится по адресу:
Белгородская область, пгт Прохоровка, ул. Советская, 57 «А».
Телефон 8 (47242) 2-14-62, электронная почта: prochfin@mail.ru
Информацию о бюджете можно получить на официальном сайте
Прохоровского района по адресу:
http://www.admprohorovka.ruСПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Вы также можете почитать
