Finance & Performance management Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности - Консалтинг | 2021 - Deloitte
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Finance & Performance management Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности Консалтинг | 2021
Что говорят о практике «Управления финансовой функцией» наши
клиенты ?
«Специалисты Делойт продемонстрировали понимание
специфики нефтегазовой отрасли, ориентировались на «Консультанты Делойт выполнили поставленные задачи.
подготовку качественных материалов и нацеленность на Результаты проекта утверждены руководством
результат». ЕвразХолдинг и используются как методологическая
Зам. Генерального директора основа для настройки SAP BW on HANA.
КазМунайГаз ГС Б.В. Вице-президент по финансам
Дмитрий Басистый ЕвразХолдинг
Николай Иванов
«Особенно хотелось бы отметить высокое качество
результатов работы по блоку Управленческого учета и
«Консультанты Делойт продемонстрировали
себестоимости. Результаты проекта используются для
профессионализм, с высоким качеством выполнили
настройки SAP S/4 HANA».
поставленные задачи в условиях сжатых сроков. Результаты
Финансовый директор
проекта будут использованы на этапе внедрения системы
Управление транспортными активами бюджетирования».
Александр Синявский Зам. Пред. Правления по финансам
«Казахмыс Холдинг»
Венера Хафиз
«Хочу отметить качество работы, профессионализм и «В результате успешной реализации проекта, при
целеустремленность, проявленные консультантами участии Делойт, были достигнуты основные цели
Делойт в ходе проекта». проекта».
Финансовый директор СВП по финансам и стратегии
ПАО «НК «Роснефть» АО «Полюс»
Петр Лазарев Михаил Стискин
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 2
Содержание
01 Общий обзор
02 Стратегия финансовой функции
03 Методология учета и отчетности
04 Быстрое закрытие
05 Управление эффективностью предприятий
06 Корпоративное казначейство
07 Общие центры обслуживания
Цифровая финансовая функция
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 3
Общий обзор © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 4
Общий обзор
Элементы финансовой функции
Ведение бухгалтерского учета Управление денежными средствами
• Своевременное и корректное отражение хоз. • Управление денежными средствами и
деятельности ликвидностью
• Подготовка отчетности по международным • Оптимизация оборотного капитала
стандартам финансовой отчетности • Идентификация и управление рисками
• Оптимизация финансовых процессов
Закрытие, консолидация и отчетность Риски и контроли
• Сбор информации, подведение итогов, • Бюджетный и финансовый контроль за
предоставление финансовых результатов денежными потоками
• Оптимизация сроков закрытия и подготовки • Контроль за соблюдением внутренних
отчетности распорядков и регламентов
Управление эффективностью деятельности Стратегия и принятие решений
• Постановка целей, бюджетирование и • Участие в формировании корпоративной стратегии
прогнозирование • Поддержка внедрения стратегии в компании
• Анализ и контроль операционной деятельности • Контроль исполнения стратегии
• Мотивация через выполнение КПЭ
ИТ системы и информация Политики и процедуры
• Формирование единого ИТ пространства для • Обеспечение функционирования финансовых
финансовых процессов процессов, регламентация деятельности
• Поддержка и обновление финансовых • Содействие внедрению политик
приложений
Организация финансовой функции Управление персоналом
• Определение и создание необходимой • Управление численностью персонала
организационной структуры • Определение и контроль за развитием персонала
• Управление ролями и ответственностью посредством развития
• Обеспечение сотрудников необходимым
обучением и мотивацией
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 5
Общий обзор
Услуги в области управления финансовой функцией
Стратегия финансовой функции Управление эффективностью предприятий
• Диагностика и детальный дизайн целевой модели • Планирование и бюджетирование
• Finance Transformation Lab • Ключевые показатели эффективности деятельности
Методология учета и отчетности Корпоративное казначейство
• Методология РСБУ • Целевая операционная модель казначейской функции
• Методология МСФО • Фабрика платежей
Общие центры обслуживания
Быстрое закрытие
• Оценка целесообразности создания ОЦО
• Методология «Быстрого закрытия»
• Дизайн операционной модели
• Fast Close Lab
• Внедрение
Цифровая финансовая функция
• Оценка уровня цифровой зрелости финансовой функции и разработка дорожной карты мероприятий
• Поддержка в реализации отдельных мероприятий по цифровизации
Наша команда имеет опыт оказания услуг для ведущих компаний различных секторов:
Энергетика и
Промышленное Технологии и
Государственный сектор добывающая Потребительский сектор
производство коммуникации
промышленность
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 6
Стратегия финансовой функции © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 7
Стратегия финансовой функции
Операционная модель финансовой функции
Видение и стратегия финансовой функции тесно связаны со
Стратегическое стратегическими целями бизнеса компании, такими как:
видение и цели
компании
Корпоративная • Планы по слияниям и поглощениям / реорганизация бизнеса
стратегия
Стратегия
• Изменение объемов операционной деятельности (выделение
финансовой непрофильных активов, наращивание производства, выход в
функции новые сегменты)
Цели финансовой • Повышение эффективности бизнеса, улучшение ключевых
Управление ростом
функции финансовых показателей
Соответствие
Эффективность требованиям и В части целевых характеристик финансовой функции можно
контроль выделить следующие:
• Управление ростом бизнеса - развитие. Построение систем
Организационная Процессы управления деятельностью, бизнес-анализ, поддержка принятия
Целевая структура
решений и др.
Информационные
операционная модель Персонал технологии
• Повышение эффективности. Сокращение затрат, стандартизация
процессов, оптимальное использование технологий и др.
Управление
Управление
денежными
Управление Учет и отчетность • Соответствие применяемым требованиям и контроль.
эффективностью рисками и
средствами и Налоги Обеспечение соответствия требованиям нормативно-правовой
Целевая деятельности
ликвидностью
страхование
функциональная среды, оптимизация управления рисками и др.
модель Управление Корпоративные Внутренний Управление Целевая операционная модель является механизмом, при помощи
инвестициями финансы контроль отношениями с
инвесторами которого выстраивается взаимодействие между блоками и
создаются условия для реализации целевых характеристик
финансовой функции
Сбалансированность целей
Развитие Эффективность Контроль
развития финансовой функции
Обеспечение соответствия Задачи осуществляются с оптимальным Достижение высокого уровня
деятельности стратегическим планам вовлечением ресурсов посредством соответствия применяемым
Наиболее эффективная финансовая компании стандартизированных процессов и требованиям и проведение
функция стремится к нахождению Эффективная поддержка принятия технологий и выведением надлежащего контроля
правильного соотношения между тремя решений со стороны финансовой поддерживающих процессов в ОЦО или на Организация и эффективное
ключевыми целями своего функции посредством аутсорсинг управление рисками
функционирования: развитие, предоставления качественной Достижение сокращения затрат и Обеспечение прозрачной контрольной
эффективность, контроль информации повышения эффективности бизнеса среды
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 8
Стратегия финансовой функции
Услуги
В наши дни финансовый руководитель должен прекрасно разбираться в четырех ключевых областях: разработка стратегии, осуществление контроля,
операционное управление и внедрение инноваций.
Мы предлагаем широкий спектр услуг, охватывающий всю сферу компетенции финансового директора и финансовой службы, от разработки целевой
модели финансовой службы и методологической базы, а также оптимизации процессов до внедрения изменений в существующую практику работы
компании.
Наши услуги Мы поможем ответить Вам на следующие актуальные вопросы в
области финансового управления:
Разработка стратегии развития финансовой функции:
• Как можно снизить операционные затраты?
• Формирование видения текущего и целевого состояния финансовой
функции • Как оптимизировать управление оборотным капиталом?
• Комплексная оценка эффективности работы финансовой службы на • Как обеспечить директоров и руководство компании оперативной
основе общепринятых показателей эффективности отчетностью, необходимой для принятия решений?
• Определение целевой операционной модели финансовой функции • Как связать мотивацию сотрудников со стратегическими целями
компании?
• Определение процессов финансовой функции
• Как провести реорганизацию финансовой функции, чтобы повысить ее
• Определение инициатив по повышению эффективности финансовой
эффективность?
функции
• Как сократить сроки подготовки финансовой и управленческой
• Разработка плана внедрения инициатив и трансформации
отчетности?
финансовой функции
• Внедрение предложенных изменений
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 9
Стратегия финансовой функции
Примеры выполненных проектов
Крупная российская ритейл компания по Международная компания в сфере быстрого
Корейский производитель автомобилей
продаже бытовой техники питания
Построение передовой модели финансовой Разработка стратегии развития финансовой Оценка эффективности бухгалтерской функции:
функции и разработка плана инициатив: функции: • Диагностика текущих процессов бухгалтерского
• Диагностика текущих процессов финансовой • Диагностика текущих процессов финансовой учета
функции функции • Проведение сравнительного анализа
• Проведение сравнительного анализа с • Разработка целевой операционной модели • Разработка рекомендаций по оптимизации
передовыми практиками финансовой функции процессов
• Разработка целевой операционной модели • Разработка инициатив по трансформации • Разработка плана развития бухгалтерской и
финансовой функции финансовой функции финансовой функции
• Разработка плана инициатив • Разработка плана внедрения инициатив
Крупная российская нефтяная компания Крупный российский оператор сотовой связи
Трансформация финансовой функции: Оценка эффективности бухгалтерской функции и разработка рекомендаций по
• Анализ текущей организационной структуры финансовой функции улучшению процессов:
• Анализ текущих бизнес-процессов • Диагностика текущих процессов
• Разработка форм бюджетирования и планирования и отчетных форм • Проведение сравнительного анализа
• Разработка КПЭ • Разработка рекомендаций по улучшению процессов бухгалтерского учета
• Участие в выборе ИТ системы
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 10Методология учета
и отчетности
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 11Методология учета и отчетности
Единая модель данных
Модель данных передовых компаний соответствуют следующим ключевым принципам:
• Четкая взаимосвязь стратегии развития компании и всех горизонтов планирования (долгосрочный, среднесрочный, годовой)
• Реализация подхода Единой модели данных: единая структура и аналитики для целей плана и факта, четкая логика и иерархия построения модели данных по
уровням пользователей и информации
• Выбранные ИТ решения поддерживают логическую модель данных и служат каждая своей цели без искажения назначения ИТ систем
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 12Методология учета и отчетности
Услуги
Постановка процесса подготовки финансовой отчетности по МСФО, РСБУ, Управленческий учет, Бюджетирование на основе МСФО
Управленческому учету в ИТ системах Анализ различий между Управленческим учетом и МСФО и подготовка
Проектирование интегрированных решений для разработки методологии рекомендаций по изменениям существующих процессов
составления отчетности по МСФО, РСБУ, Управленческому учету, внедрения Предоставление других услуг в области бухгалтерского учета и отчетности
информационных систем и обеспечения профессиональной подготовки
персонала. (т.е. помощь в переходе от ОПБУ США к МСФО, комплекс тренингов на основе
фактических данных, проверка знаний сотрудников в области МСФО, РСБУ,
Переход на МСФО. Постановка функции МСФО Управленческого учета).
Организация процесса подготовки финансовой отчетности по МСФО
сотрудниками клиента.
Разработка методологических, регламентных и нормативных документов
Разработка методологических, регламентных и нормативных документов для
ведения учета и составления отчетности в соответствии с МСФО, ГААП США,
РСБУ, Управленческим учетом (методологии, учетные политики, регламенты и
др.).
Контроль качества и консультирование по сложным вопросам (Методология)
Обзор методических документов, подготовленных другими организациями
(клиентом или другим провайдером) и их внедрение в ИT систему (вместе с
интеграторами);
Помощь в сложных вопросах, участие в клиентских рабочих группах,
структурирование рабочей документации.
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 13Методология учета и отчетности
Примеры выполненных проектов
Крупная транспортная компания Крупная металлургическая группа компаний Крупный Российский девелопер
Разработка и пересмотр ряда методологических Постановка ведения параллельного учета по МСФО Методология параллельного учета (МСФО,
документов по МСФО, РСБУ и налоговому учету для в SAP ERP и консолидации в SAP ВРС Управленческого учета, РСБУ и Налогового учета) и
автоматизации в системе SAP ERP консолидации по МСФО и Управленческому учету
для автоматизации (1С и AX)
Крупный Украинский производитель Транснациональная фармацевтическая
Международный издатель и разработчик игр
химических удобрений компания
Разработка методологии параллельного учета и Разработка методологии трансформации и Оказание услуг в части осуществления
консолидации отчетности для целей МСФО консолидации отчетности для целей МСФО ежемесячного быстрого закрытия периода и
подготовки финансовой отчетности группы по ОПБУ
США
Крупная торговая сеть по продаже бытовой
Крупная нефтяная компания Крупный сельскохозяйственный холдинг
техники и электроники
Разработка методологии сближения Анализ текущей схемы формирования Подготовка к первому применению и постановка
управленческого учета, МСФО и РСБУ, построение консолидированной финансовой отчетности, функции МСФО
единого учета на базе единого плана счетов по используемых системных решений и их
МСФО, Управленческого учета и РСБУ в SAP ERP архитектуры и формирование перечня
«расхождений» между текущими процессами и
требованиями МСФО
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 14Быстрое закрытие © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 15
Быстрое закрытие
Ключевые цели
Выгоды от сокращения сроков формирования отчетности
Ранние сроки публикации отчетности позволяют попасть в
1 благоприятное инвестиционное «окно» и привлечь финансы
на более выгодных условиях (февраль-март)
Создание положительного имиджа у акционеров – раньше
2 финансовые результаты, раньше выплата дивидендов
Здоровая конкуренция с другими ключевыми игроками в
3 отрасли – не быть последним при публикации финансовых
результатов в отрасли
Оперативное предоставление финансовой информации
4 менеджменту компании для принятия решений и
корректировки плана действия на новый месяц
Снижение трудоемкости процесса формирования отчетности
5 и пиковых нагрузок – как результат, более мотивированный
персонал
Качественные изменения бизнес-процессов всей компании
6 путем изменения документооборота и повышения
эффективности взаимодействия между участниками
процесса
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 16Быстрое закрытие
Подход
Наш подход к реализации проекта позволяет выделить проблемные аспекты в процессе подготовки отчетности и сосредоточить внимание на получении эффективных результатов
в сжатые сроки.
Фаза 1. Фаза 2. Фаза 3. Фаза 4. Внедрение,
Планирование Диагностика текущего Дизайн проектных решений мониторинг и поддержка
состояния
Определение Планирование Диагностика Сравнение с Разработка Детализация Тестирование и Мониторинг и
целей и видения работ по проекту текущего передовыми концептуальной концептуальных внедрение поддержка
проекта состояния практиками модели решений текущей
деятельности
Стандартизация и эффективная организация процессов, оптимизация взаимодействия подразделений для своевременного предоставления
Бизнес-процессы данных, регламентация политик и процедур определяют сроки подготовки и качество отчетности
Методология бухгалтерского учета и отчетности, предполагающая наличие единых учетных принципов и стандартизованных политик,
Методология отвечающая требованиям пользователей отчетности и обеспечивающая формирование отчетности, достоверно отражающей факты
хозяйственной деятельности
Эффективное распределение обязанностей, коммуникация, управление персоналом и профессиональная подготовка, а также оптимизация
Персонал организационной модели финансовой функции (в части ведения учета и формирования отчетности) обеспечивают ориентированность на
достижение целей по качеству и срокам отчетности
Информационные Информационные технологии, поддерживающие эффективную организацию процессов учета и формирования отчетности, являются
неотъемлемой частью процесса подготовки отчетности. Объем обрабатываемых данных в период закрытия периода оказывает
технологии существенное влияние на сроки подготовки и качество отчетности
Управление процессом Эффективное управление, мониторинг и контроль процесса подготовки отчетности обеспечивает координацию всех перечисленных выше
подготовки отчетности направлений
Управление Эффективное управление процессом внедрения изменений и обучения сотрудников позволяет достичь большей вовлеченности
изменениями сотрудников в проектную работу и сократить возможные риски при переходе на новую модель работы
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 17Быстрое закрытие
Примеры выполненных проектов
Клиент Описание выполненных задач
Одна из крупнейших компаний по Разработка регламентных документов, включая методику начислений по расходам, график закрытия
производству стали в мире участков по шагам в разбивке по часам. Результатом проекта явилось сокращение сроков формирования
консолидированной отчетности Группы по МСФО с 14 до 7 календарных дней
Международный вертикально • Анализ процесса закрытия по РСБУ
интегрированный промышленный • разработка детальных методологических и регламентирующих документов для оптимизации процесса
холдинг по производству
закрытия
строительных материалов
• Поддержка компании на этапе пилотного внедрения и последующего тиражирования решений
Результатом проекта явилось сокращение сроков закрытия отчетного периода с 20 до 10 календарных
дней для ежемесячной отчетности по РСБУ
Диверсифицированный • Диагностика «узких» мест» закрытия на выбранных пилотных компаниях
энергетический холдинг, • Построение целевой модели для всех этапов подготовки отчетности, от закрытия периода по
управляющий активами в России, а национальным стандартам до трансформации и консолидации по МСФО в срок 60 дней, включая
также в странах Европы и СНГ прохождение аудита
• Разработка и внедрение детальных решений направленных на сокращение сроков подготовки
консолидированной финансовой отчетности по МСФО и прохождения аудита со 120 до 60 календарных
дней
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 18Управление
эффективностью
предприятий
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 19Управление эффективностью предприятий
Услуги
Наша методология - Интегрированный подход к управлению эффективностью бизнеса (Integrated Performance Management) - предусматривает
комплексный анализ возможностей и областей для улучшения Компании по всему циклу бизнес процессов, в которых задействована финансовая
функция, в том числе позволяет определить целевую архитектуру системы управления эффективностью бизнеса, сформировать и реализовать план
ее трансформации.
Мы помогаем нашим клиентам улучшить систему управления
эффективностью бизнеса за счёт:
• обеспечения интеграции процессов планирования, анализа и оценки
результатов и корректирующих воздействий;
• гармонизации организационной структуры и системы
Прогноз
результатов Стратегическое
вознаграждения, приведения их в соответствие стратегическим целям
планирование Компании;
Принятие решений • оптимизации ИТ-ландшафта, обеспечивающего необходимую
Бизнес-планирование
поддержку информационными системами
Методологические компоненты целевой системы:
Достижение
стратегических
Анализ результатов
целей
Бюджетиро-вание Единая методология
планирования и учета
Отчетность для
внешних Единый план счетов
пользова-телей
Оперативная
отчетность
Управленческая
отчетность Управленческая отчетность
Карта КПЭ
Финансовая структура
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 20Управление эффективностью предприятий Примеры выполненных проектов Оптимизация системы бюджетного управления для золотодобывающей компании: разработка методологии планирования и управленческого учёта для автоматизации IBM Cognos TM1 • Бюджетная модель с механизмами драйверного планирования, распределения затрат и калькулирования себестоимости • Единая методика учёта и планирования затрат, калькулирования себестоимости • Методики сверки и элиминации ВГО, формирования консолидированного бюджета • Форматы и алгоритмы управленческой отчётности • Методика план-факт и факторного анализа Совершенствование системы планирования и бюджетирования в нефтедобывающей компании: разработка методологии планирования и управленческого учёта для автоматизации Hyperion Planning и HFM • Бюджетная модель, включающая отдельные альбомы форм для нефтедобывающего, нефтеперерабатывающего и сервисного сегментов, для управляющей компании • Единая учётная политика для целей планирования и управленческого учёта • Единая методика учёта и планирования затрат, калькулирования себестоимости • Методики сверки и элиминации ВГО, формирования консолидированного бюджета • Методика план-факт и факторного анализа Разработка и сопровождение внедрения методологии планирования Сводного бюджета по РСБУ и Консолидированного бюджета по МСФО для добывающей компании: • Драйверная бюджетная модель и детальная методика планирования, учитывающая особенности различных направлений бизнеса (от добычи до животноводства) • Методика расчёта себестоимости • Консолидационная бюджетная модель, включающая трансформацию РСБУ -> МСФО © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 21
Корпоративное казначейство © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 22
Корпоративное казначейство
Услуги
Эффективное управление казначейской функцией является одним
Операционная модель казначейской из перспективных направлений развития бизнеса.
функции Внедрение эффективной системы управления ликвидностью и
финансовыми рисками обеспечивает:
• Прозрачность и высокий уровень контроля над движением
денежных средств
Управление денежными средствам и • Наличие полноценной и качественной управленческой
ликвидностью информации
• Снижение затрат на выполнение казначейской функции
• Снижение негативного влияния финансовых рисков
Мы предлагаем комплекс решений в рамках казначейской
Фабрика платежей (payment factory) функции:
• Диагностика текущей модели и разработка целевой
операционной модели казначейства
• Разработка модели прогнозирования ликвидности и управления
денежными потоками
Управление финансовыми рисками • Централизация рутинных казначейских процессов на уровне
Фабрики платежей
• Разработка системы управления финансовыми рисками
• Разработка функциональных требований по автоматизации
казначейских процессов, подбор и внедрение казначейских IT
Автоматизация казначейской функции систем
• Разработка панели управления казначейской функцией (treasury
dashboard)
Панель управления казначейской
функцией (dashboard)
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 23Корпоративное казначейство
Примеры выполненных проектов
Одна из крупнейших нефтяных компаний Один из крупнейших российских Один из крупнейших компаний по добыче
России металлургических компаний минеральных ресурсов
Интеграция финансово-казначейских функций Оптимизация процесса платежей и детальный Внедрение шаблонного решения по казначейским
компаний после слияния дизайн модели Фабрики платежей процессам на базе SAP ERP
Один из крупнейших нефтегазовых холдингов Одна из крупнейших российских
Крупнейший инвестиционный фонд в Казахстане
России металлургических компаний
Диагностика текущего состояния казначейской Разработка методологии и описание целевых Комплексная оценка эффективности реализации
функции и разработка плана по её процессов для целей автоматизации процессов на казначейской функции в ДО
совершенствованию базе 1С
Один из крупнейших энергетических холдингов Крупнейшая золотодобывающая компания в
Крупнейшая компания розничной торговли
России России
Дизайн централизованной модели управления Детальный дизайн целевого процесса исполнения Разработка политики казначейской функции
казначейской функцией и управления рисками платежей
Одна из крупнейших нефтяных компаний Одна из крупнейших газоперерабатывающих и
Один из крупнейших российских автодилеров
России нефтехимических компаний в России
Трансформация процессов казначейства на базе Оптимизация казначейской функции и детальный Детальный дизайн единого расчетного центра на
современного ERP-решения дизайн модели Фабрики Платежей платформе 1С
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 24Общие центры
обслуживания
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 25Общие центры обслуживания
Услуги
Общий центр обслуживания – модель функционирования бизнеса, при которой общие вспомогательные процессы (ведение бухгалтерского и
налогового учета, кадровое администрирование, осуществление закупок, поддержка ИТ) выводятся из отдельных компаний группы и передаются для
выполнения в единый специализированный центр, при этом бизнес-подразделения избавляются от рутинных и дублирующих функций,
концентрируясь на основных задачах.
«Делойт» предлагает полный спектр услуг по проектированию ОЦО, расчету экономических выгод от внедрения, а также полную поддержку при
внедрении ОЦО и последующей оптимизации в области финансовой, HR, ИТ и закупочной функции
Подход Преимущества создания Общего центра обслуживания
В основе нашей методологии лежит отраслевой опыт и знания, Создание ОЦО подходит для компаний с географически распределенной
полученные нами в ходе реализации более 500 проектов (которые структурой филиалов и подразделений, компаний с большим
проводились в мире и СНГ), создания единых центров для компаний количеством подразделений и сотрудников вспомогательных функций.
различных отраслей экономики. Создание ОЦО позволит:
1. Оценка Формирование целевой операционной модели ОЦО, • Сократить затраты на осуществление вспомогательных процессов
целесообразности определение местоположения, расчет целевой
создания ОЦО численности персонала и бизнес-кейса • Сократить численность сотрудников, задействованных в
осуществлении вспомогательных процессов
2. Детальный Детальный дизайн процессов ОЦО, разработка • Повысить управляемость процессами и обеспечить прозрачность и
регламентирующих документов, разработка доступность данных
дизайн Соглашения об уровне сервиса
• Повысить эффективность системы внутреннего контроля
Внедрение целевой организационной структуры, • Повысить качество процессов
3. Внедрение запуск ОЦО на базе пилотного предприятия,
поддержка при тиражировании • Снизить нагрузку на бизнес-функции
• Повысить качество обслуживания
Анализ эффективности организации процессов ОЦО,
4. Оптимизация разработка инициатив по повышению эффективности
ОЦО
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 26Общие центры обслуживания
Примеры выполненных проектов
Международный производитель
Крупная российская горно-металлургическая Международный производитель завтраков и
фармацевтической продукции и медицинских
компания продуктов питания быстрого приготовления
препаратов
Разработка целевой операционной модели • Разработка целевой модели Общего центра Детальный дизайн процессной модели Общего
Многофункционального Общего центра обслуживая обслуживания по финансовой функции и центра обслуживания финансовой функции и
и детальный дизайн процессной модели ОЦО для определение приоритетных направлений внедрение ОЦО
услуг Казначейства и ИТ развития функции
• Оптимизация текущего ОЦО
Крупный российский производитель мясной Крупная американская фармацевтическая
Крупнейший в мире медиахолдинг
продукции компания
Оценка целесообразности создания Общего центра Внедрение Общего центра обслуживания Оценка целесообразности построения
обслуживания финансовой функции финансовой функции для Восточной Европы в Праге многофункционального Общего центра
и перевод локальных учетных функций из обслуживания в России и детальный дизайн ОЦО
российского подразделения в ОЦО
Американский крупный производитель
Крупнейшая компания розничной торговли в
Крупный российский медиахолдинг косметических товаров и медицинского
России
оборудования
Оценка текущего уровня развития существующего Оценка целесообразности построения Общего Разработка Соглашения об уровне сервиса для ОЦО
ОЦО и определение основных направлений центра обслуживания финансовой функции и разработка системы КПЭ ОЦО
сокращения затрат существующего ОЦО
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 27Цифровая
финансовая функция
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 28Цифровая финансовая функция
Основные тренды
Финансовые циклы
Финансовая информация переходит в реальное
Фабрика транзакционных финансов время. Периодическая отчетность больше не
Транзакционный учет будет проходить без участия будет влиять на принятие решений и
человека, как только автоматизация и блокчейн операционное управление (если она когда-либо
ERP системы
неизбежно поглотят такого рода процессы вообще влияла)
Появятся разнообразные конкуренты
традиционным ERP различного уровня,
крупные вендоры готовы к такой
конкуренции
Самообслуживание
Часть услуг Финансовой функции для
бизнеса перейдет на рельсы
самообслуживания
Данные
Распространение API (интерфейсов
прикладного программирования)
поможет стандартизировать массивы
данных организаций, но этого не
будет достаточно с ростом объема
этих данных. Большинство компаний
Операционная модель
продолжат бороться за наведение
Новые модели предоставления услуг Роль финансовой функции порядка в данных
Финансовой функции получат все большее При условии автоматизации большей части
распространение, по мере того, как роботы и операционных процессов Финансовая функция
алгоритмы будут решать задачи бок о бок с больше сконцентрируется на анализе и подобного
новым поколением сотрудников, рода сервисах для бизнеса. Но успех этой
привлеченных в рамках фриланса, временной переориентации неочевиден. Набор навыков
работы или краудсорсинга требуемый для решения новых задач изменится
кардинально с учетом взаимодействия человека и
машины
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 29Цифровая финансовая функция
Ключевые вопросы, которые необходимо задать себе
Где основные разрывы
финансовой функции в сравнении Каковы ключевые метрики
с цифровым уровнем ? цифровизации и что такое
Функционал, Персонал или Эко- лучшая практика цифровой
система ? финансовой функции?
Какова степень цифровой
зрелости финансовой функции в
? Как вовлечь ключевых
стейкхолдеров в процесс
сравнении с другими цифровизации
компаниями ? финансовой функции?
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 30Цифровая финансовая функция
Инструмент DMAT
DMAT (Digital Maturity Assessment Tool) - глобальный опросник «Делойт», позволяющий
оценить цифровую зрелость финансовой функции
• Содержит 24 вопроса по теме цифровизации, позволяющих построить
основной диалог с ключевыми стейкхолдерами внутри компании
• Дает широкое представление имеющихся цифровых технологий и их
применимости в финансах (Расширенная аналитика, Роботизация,
Когнитивные вычисления, Облако, Блокчейн и др.)
• Позволяет понять текущий уровень цифровой зрелости финансовой функции
в сравнении с глобальным бенчмарком по трем ключевым областям:
Функционал, Персонал, Эко-система
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 31Цифровая финансовая функция
Как работает инструмент DMAT?
Категории Функционал Персонал Эко-система
оценки
Work Workforce Workplace
Выполняемые бизнес- Привлечение, удержание и развитие ИТ-системы, офисная эко-система и
процессы и задачи талантов будущего (цифровая) кооперация
Digital динозавр Digital пионер Digital профи
Примеры отдельных характеристик: Примеры отдельных характеристик: Примеры отдельных характеристик:
• < 10% используемой информации с • 10-30% используемой информации с • >30% используемой информации с
Уровень применением мобильных приложений применением мобильных приложений применением мобильных приложений
зрелости • < 10% уровень автоматизации • 10-50% уровень автоматизации • >50% уровень автоматизации финансовых
финансовых процессов финансовых процессов процессов
• < 10% принятия решений на основе • 10-50% принятия решений на основе • >50% принятия решений на основе
инструментов расширенной аналитики инструментов расширенной аналитики инструментов расширенной аналитики
• Кадровые решения принимаются с (преимущественно внутри компании) (внутренние и внешние данные)
фокусом на узкоспециализированные • Кадровые решения принимаются • Кадровые решения принимаются с фокусом
знания и навыки в сфере финансов учитывая знания и навыки в сфере на знания и навыки в сфере управления
• Доминирует роль финансовой функции управления данными, аналитики и данными, аналитики и компьютерных
как оператора компьютерных технологий технологий при наличии базовых
• Хорошо развита роль финансовой финансовых знаний
функции как аналитика-интерпретатора • Доминирует роль финансовой функции как
бизнес-партнера с акцентом на
прогнозирование
В результате вы получаете оценку вашего уровня зрелости по шкале от 1 до 3 для каждой из трех категорий
оценки с детальным описанием характеристик зрелости. Также разрабатывается Дорожная карта для
достижения более высокого уровня цифровой зрелости финансовой функции
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 32Услуги в области управления финансовой функцией
Контакты
Петр Виноградов Ольга Сорокина Нина Худякова
Партнер, руководитель Старший менеджер Старший менеджер
практики услуг в области фин.
функции Тел.: +7 (495) 787 06 00 Тел.: +7 (495) 787 06 00
Тел.: +7 (495) 787 06 00 osokorina@deloitte.ru nkhudyakova@deloitte.ru
pevinogradov@deloitte.ru
© 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены. Услуги в области управления финансовой функцией и эффективностью деятельности 33Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, в том числе аффилированных, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед» (далее — «ДТТЛ»). Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым. Компания «ДТТЛ» (также именуемая как «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги клиентам напрямую. Более подробную информацию можно получить на сайте www.deloitte.com/about. «Делойт» является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита, консалтинга, финансового консультирования, управления рисками и налогообложения, а также сопутствующих услуг. «Делойт» ведет свою деятельность в 150 странах, в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune. Около 330 тысяч специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения результатов, которыми мы можем гордиться. Более подробную информацию можно получить на сайте www.deloitte.com. Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера. Ни компания «Делойт Туш Томацу Лимитед», ни входящие в нее юридические лица, ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услуг профессионального характера. Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия, которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом. Ни одно из юридических лиц, входящих в международную сеть «Делойт», не несет ответственности за какие-либо убытки, понесенные любым лицом, использующим настоящую публикацию. © 2021 ООО «Делойт Консалтинг». Все права защищены.
Вы также можете почитать
