Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации
←
→
Транскрипция содержимого страницы
Если ваш браузер не отображает страницу правильно, пожалуйста, читайте содержимое страницы ниже
Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации Данный документ является кратким переводом на русский язык исследования, проведенного Grant Thornton US “ Enterprise risk management: Create value in a volatile economy”
Содержание
2 Риск - менеджмент и мировой
финансовый кризис: "лицом к лицу":
3 Почему риск - менеджмент?
4 Кредитный рейтинг может зависеть от
наличия системы риск - менеджмента
5 Пересмотрите свой взгляд на риск -
менеджмент во время экономического
спада
7 Как система управления рисками
содействует в построении сильного
корпоративного управления и
соблюдения нормативных и внутренних
требований компаний
8 Определение стратегических
возможностей через эффективную
систему управления рисками
9 Полезные советы:
1 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации
Риск - менеджмент и мировой
финансовый кризис: "лицом к лицу":
Во время экономического кризиса опасность бизнес-процессах самой компании, либо
может возникнуть как из ожидаемых непосредственно в отрасли, компания с
источников, так и с неожиданных сторон. сильной стратегией риск - менеджмента будет
Поэтому для того, чтобы пережить периодически пересматривать свои программы
экономический кризис, организации должны и карты рисков, позволяя руководству по мере
активно реагировать на опасность, принимая необходимости реагировать на эти изменения.
надлежащие меры для обеспечения оценки,
определения приоритетов и управления Правильно функционирующая система
рисками. управления рисками позволяет компаниям
рассматривать и оценивать различные
Риск постоянно изменяется под воздействием возможности, а также создавать
внешних и внутренних факторов. Независимо дополнительную стоимость, осмотрительно
от того, происходят ли эти изменения в принимая риски.
2 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации
Почему риск - менеджмент?
Для того, чтобы получить понимание причину, но наиболее широко
сложившихся практик риск - менеджмента распространенный ответ (53% опрашиваемых)
среди широкого круга организаций следующий: «риски контролируются
Университет Северной Каролины, США при различными способами, без внедрения
содействии Американского Института системы управления рисками». Следующие по
Сертифицированных Публичных Бухгалтеров частоте ответы: «нам не было дано указаний
провел исследование текущего состояния изменить наш подход к управлению рисками»
контроля над рисками предприятий. В (29%) и «слишком сильное давление нужно для
результате было опрошено около 700 внедрения» (24%) – все эти факторы
компаний. Исследование показало, что более удерживают компании от внедрения процесса
60% респондентов полагают, что количество и управления рисками. В то же время 18%
уровень сложности рисков в значительной опрошенных вообще заявили, что «они не
степени изменились за последние 5 лет. видят преимуществ, которые смогли бы
Однако, несмотря на это мнение, 44% покрыть затраты на внедрение и дальнейшее
респондентов ответили, что в их компаниях поддержание системы управления рисками».
отсутствует процесс риск - менеджмента в
масштабе предприятия и даже не планируется В связи с этим встает вопрос: в чем же
его внедрение. реальное преимущество от временных и
денежных затрат на внедрение системы риск -
В ответ на подобное заявление участников менеджмента во время кризиса, когда
опроса попросили прокомментировать свои «урезаются» бюджеты и сокращается персонал?
ответы. Респонденты называли более чем одну
3 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации
Кредитный рейтинг может зависеть от
наличия системы риск - менеджмента
В сложившейся экономической ситуации кредитоспособности нефинансовых
получение займов довольно проблематично. организаций стало прибегать к анализу систем
Для привлечения источников финансирования риск - менеджмента. Новый подход агентства
компаниям приходится демонстрировать свою S&P предусматривает снижение кредитных
кредитоспособность более, чем когда- либо. рейтингов компаниям, потерпевшим неудачи
при внедрении системы риск - менеджмента
Американское рейтинговое агентство как формального и стратегического процесса.
Standard&Poor's (S&P) при оценке
4 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуации
Пересмотрите свой взгляд на риск -
менеджмент во время экономического
спада
Определить количество всех рисков, которым ситуация была стабильна. Во время кризиса
подвержено предприятие, нелегко. компании должны внедрить более детальный и
Организации располагают небольшим всеобъемлющий подход к выявлению рисков,
количеством релевантной информации которые могут потенциально повлиять на
относительно происхождения некоторых достижение поставленных бизнес целей.
рисков (либо она отсутствует).
Прежде всего, необходимо начать думать по-
К сожалению, это может послужить "камнем другому:
преткновения" в процессе риск - менеджмента, • творчески
который основывается на идентификации всех • абстрактно
значительных рисков и их включении в • целостно
модель риск - менеджмента. учитывая все возможные факторы риска на
уровне предприятия и бизнес - подразделений,
С начала экономического кризиса организации а также другие факторы, которые при
сталкиваются с множеством рисков – комбинации друг с другом могут повлиять на
некоторые новые, другие стандартные, все они карту рисков предприятия (cм. Таблицу -
могли быть недооценены или не приняты во Риски, которые необходимо учитывать в
внимание в прошлом, когда экономическая период экономического спада).
5 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуацииПересмотрите свой взгляд на риск -
менеджмент во время экономического
спада (продолжение)
Таблица 1 Риски в условиях экономического спада
Тип риска Риск
Финансовые • Достоверность • Слабые места в • Риски по
отчетности системе безопасности внебалансовым
• Финансовая • Несоответствующая операциям
отчетность/ запись/ контроль над • Риск ответственности
• раскрытие информации финансовой за качество продукции
не соответствует информацией • Риск применения
принципам бухучета/ • Неадекватные оценки некорректной
стандартам отрасли • Конвертация налоговой ставки
• Недостаточная иностранных валют • Несоответствующее
ликвидность • Кредитный риск одобрение транзакций
• Недостаточная • Неспособность
надежность систем, в привлечь капитал
которых формируется • Риск связанный с
финансовая отчетность активами/обязательств
ами
• Инвестиционный риск
По соблюдению • Несоответствие • Мошенничество • Несоответствие
требований требованиям ТК • Неспособность требованиям
• Загрязнение выполнить контрактные • законодательства
окружающей среды обязательства
Стратегические • Поглощения и • Утрата ключевых • Стратегия дистрибуции
стратегические клиентов • Риск потери репутации
альянсы • Давление конкурентов • Исследования и
• При стратегическом • Ценовое давление на разработки
планировании не потребителя • Несоответствующая
учитываются внешние • Концентрация бизнеса структура и практики
факторы управления
• Новые продукты и
услуги
• Недовыполнение
требований клиента
Операционные • Утрата ключевых • Природные катастрофы • Качество услуг
сотрудников • Теракты • Управление
• Перебои в цепочке • Аутсорсинг проектами/изменениям
поставок • Нарушение и
• Устаревшие технологии безопасности • Прерывание
• Недостаточная • Отсутствие деятельности/ отказ
информация в части планирования систем
управления непрерывности • Недостаточный
технологиями бизнеса/ контроль за
• восстановления после исполнением
катастроф/аварий контрактов
• Риск недостаточного
контроля за
процессами
6 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуацииКак система управления рисками
содействует в построении сильного
корпоративного управления и
соблюдения нормативных и
внутренних требований компаний
В настоящее время акционеры и всевозможные риски, которые мешают достижению
регуляторы требуют большей корпоративной стратегических целей.
прозрачности, делая сильное корпоративное
управление необходимым компонентом Более того, система управления рисками
каждой компании. предоставляет информацию, которая помогает
оценить эффективность деятельности
Система управлениz рисками может внести компании, определить узкие места в системе
ощутимый вклад для создания успешного, внутреннего контроля и улучшить процедуры
соответствующего требованиям и компании в отношении соблюдения
эффективного корпоративного управления, нормативных и внутренних требований.
помогая компаниям лучше понять и оценить
7 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуацииОпределение стратегических
возможностей через эффективную
систему управления рисками
Исторически риск-менеджмент в основном повседневных решений, но и при любых
рассматривался как процесс устранения или нововведениях. Такой подход к риск -
снижения негативных последствий. Однако менеджменту является наиболее полным и
многие компании стали понимать, что такой включает стратегический риск- менеджмент, а
подход слишком узкий и/или ограничивает также рассмотрение рисков в процессе
возможности компании в достижении стратегического планирования.
поставленных целей. Таким образом, риск
следует рассматривает не только как Компании должны рассматривать риск как
негативное событие несущее потенциальные потенциальную возможность, при этом
угрозы для компании, но и как потенциально учитывать и рассматривать вероятные
позитивный фактор. Принимая и управляя негативные последствия. Успех компании
рисками, компании получают возможность будет зависеть от способности на постоянной
оценить вероятность получения прибыли, основе оценивать ожидаемый риск против
приняв риски. Компании имеют возможность будущих выгод. Успешные компании
увеличить свою прибыль и акционерную нуждаются в полном понимании риск –
стоимость, лимитируя одни риски и принимая менеджмента и внедрении системы риск –
другие. менеджмента, которая дает анализ и оценку,
какие риски следует избегать, а какие
Риск должен приниматься во внимание и использовать в своих целях.
измеряться не только при принятии
8 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуацииПолезные советы
Это просто - отвергнуть любой новый процесс
как ненужные накладные расходы в период Анна Засимова
Директор отдела управления рисками
кризиса. Однако система управления рисками ЗАО «Грант Торнтон»
при правильном внедрении не только
предоставляет более качественную информацию
о рисках для принятия решений, но и дополняет
Данный документ является кратким
другие процедуры компании, осуществляемые переводом на русский язык
для соблюдения требований различных исследования, проведенного Grant
Thornton US “Enterprise risk
регуляторов. management: Create value in a volatile
economy”
При создании системы риск - менеджмента Если у вас возникли вопросы,
существует несколько полезных советов, связанные с представленными
которые компании следует принять во внимание. материалами, обращайтесь к
специалистам нашей фирмы или
Они включают в себя: присылайте свое сообщение по
электронной почте по адресу:
grant.thornton@gtrus.com
1. Четко определите риск-аппетит
компании и информируйте о нем
сотрудников
2. Создайте и задокументируйте систему
риск - менеджмента Управление рисками
3. Введите единое понятие рисков,
определите и прокоммуницируйте роли www.gtrus.ru
и ответственность сотрудников в системе © 2009 Грант Торнтон ЗАО
риск - менеджмента Все права защищены
4. Максимально используйте ИТ ЗАО "Грант Торнтон" является
технологии российским членом Грант Торнтон
Интернешнл Лтд
5. Принимайте во внимание риски при Грант Торнтон Интернешнл - одна из
стратегическом планировании и ведущих международных организаций,
объединяющей независимые
принятии решений аудиторские и консультационные
фирмы
Когда система риск – менеджмента внедрена правильно, она дает
организации возможность инвестировать в риски для улучшения
своих показателей, строит основу для конкурентных
преимуществ и, в конечном счете, делает компанию лидером
рынка.
9 Управление рисками организации: Создание стоимости во время неустойчивой экономической ситуацииВы также можете почитать
